我国中小企业融资难的原因和

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中小企业是国民经济中的重要组成部分,它在缓解就业压力、促进技术创新、扩大出口、活跃市场以及优化经济结构调整方面有着重要的作用.为此,正确指导中小企业改革,大力扶持各类中小企业发展,已成为当前一项刻不容缓的战略任务.但是,由于其自身的特殊性,中小企业的发展受到各方面的制约,尤其融资难问题成为中小企业发展的“拦路虎”.资金是维系企业生命的血液,是企业生产经营的必备条件.如果资金短缺,中小企业生存、发展就不可能有保障.因此,解决中小企业融资问题已经成为中小企业生存和发展的关键.

一、造成我国中小企业融资难的原因

1.内部原因.中小企业自身存在的问题主要表现在以下几个方面：一是经营规模小,缺乏担保条件；二是中小企业经营状况普遍较差,成本高、效益低,抵加强诚信建设.中小企业只有 御风险能力弱,倒闭率高；三是财务管理制度落后,产品技术含量低,参与市场竞争能力不强,创新能力不足；四是信息不透明,难以被外界了解或认可；五是中小企业债务总额中不良债务的比例很大,逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款等呈上升趋势,资信度差；六是大多数中小企业的人员素质较低,中高级管理人才尤其是财务管理人才严重匮乏,造成理财分析不科学,成本核算不准确,财务报告不健全,影响金融机构对企业正常资信评估,造成信用等级偏低.这些因素导致银行不敢轻易对中小企业放贷,从而带来了中小企业融资难的问题.

2.外部原因.(1)商业银行的信贷管理方式和信贷品种不适应中小企业发展的需要.目前商业银行在评定信用等级、审查企业贷款条件时,不论是中小企业还是大企业都使用统一的标准,缺乏充分考虑中小企业特点,为其量身的金融产品.(2)担保体系不健全.目前,我国中小企业信用担保体系普遍存在着担保机构风险基金来源少、风险补偿机制不健全的问题,信用担保能力远不能满足中小企业融资的需要.(3)信息不对称.一般来说,中小企业的财务报告制度比较落后,信息不透明,缺乏审计部门确认的财务报表和良好的经营业绩,增加了银行对企业财务信息的审查难度,银行经营面临较大风险.银行出于风险与收益的权衡,往往集中力量抓大客户而不愿向小企业放贷,通过价格歧视实行信贷配给,对信息透明度高且流量稳定的企业提供利率较低的贷款,而对信息不对称程度较高的中小企业以较高利率实行信贷配给,甚至拒绝一些中小企业的贷款.(4)中小企业金融服务体系不健全.一是国有商业银行体制改革后,贷款审批权的大幅上收和授权授信的从严控制,削弱了基层行对中小企业信贷支持的能力.二是目前我国中小银行的业务与四大国有商业银行高度雷同,很难有效缓解中小企业信贷难的问题.(5)中小企业所要求的贷款金额小、频率高,使得银行对中小企业贷款的管理成本相对较高,这也会影响银行给中小企业放贷的积极性.

二、解决我国中小企业融资难的措施

1.建立和健全对中小企业融资的信用担保体系.中小企业可以用于抵押的主要是企业所拥有所有权的房屋、机器设备等固定资产.而我国中小企业大多数是劳动密集型企业,再加上存在大量产权不清等问题,可供向银行有效抵押的资产很少.所以,在融资过程中最大的困难是抵押担保难.为了缓解中小企业融资缺口,多数国家设立了中小企业信用担保机构,我国虽然已进行了这方面的尝试,但作用还不是十分明显.主要原因是担保基金不能规避自身风险,在运行中如履薄冰,如临深渊,在担保审查、反担保要求等方面都过于严格,手续也相当繁琐.这不仅加大了企业负担,而且往往贻误商机.因此,必须加强中小企业信用担保体系的建设,建立中小企业信用担保基金,建立和完善信用担保的行业准入、风险控制和损失补偿机制等信用保证制度,帮助中小企业获得信贷资金.

2.完善对银行的年度业绩评价制度.对各商业银行的年度业绩评价一般都是看其存贷款规模总量和增量,银行对大企业的一笔贷款可能相当于十笔对中小企业的贷款,这样一来,银行自然不愿向中小企业提供金额小、频率高、管理成本高的贷款.如果对银行的业绩评价不仅看银行存贷款规模总量和增量,还要看在贷款总量和增量中对中小企业贷款的总量和增量所占的比重,就能激励国有商业银行加大对中小企业信贷的支持力度.

3.建立、健全社会信用体系,加大信用的激励及监督作用.中小企业要得到银行信贷资金的支持,首先必须提供信用担保或财产抵押,但一般中小企业抵押不足,为了解决这一问题,可通过建立信贷担保机制来缓解中小企业贷款难的问题.而企业信贷担保机制必须以健全的社会信用体系为前提,只有建立、健全有效的社会信用体系,才能为企业顺利融资创造良好的条件.社会信用体系是一种规范诚信的社会机制,是规范市场经济秩序的治本之策和长效机制.在有效的信用体系下,一方面可以使守信的中小企业获得收益,如简化工商年检手续、逐步实行备案制等,以此提升这些企业整体素质和综合竞争力,提高自身的融资能力,使守信的中小企业得到应有的经济利益和保障,让他们切实体会到信用效益在经济效益中的重要地位.另一方面对失信的中小企业提高失信成本,通过记录、揭露、预警和惩戒的功能,有效地遏制市场交易当事人信息不对称的现象,造成一利一“违规失信,处处制约；诚实守信,路路畅通”的社会氛围,使失信者付出沉重代价.

4.规范中小企业内部管理,切实加强自身建设,提高企业信用.(1)规范企业财务制度,提高财务管理水平.根据国家的有关规定,建立健全企业的财务、会计制度,不做假账,建立完善的财务报表体系,提高企业财务状况的透明度和财务报表的可信度.积极清偿银行的债务和应付款项,建立企业的信用制度,提高企业的信誉.(2)增强信用意识,加强减信建设.中小企业只有守信用、重履约才能赢得银行机构的信任,建立起良好的银企关系,从而获得银行机构的长期支持.(3)加强企业内部管理,加快发展,提高自身风险抵御能力和融资条件.

5.充分发挥财政税收政策的扶持作用,加快税费改革.国家应尽快制定扶持中小企业发展的财税优惠政策,如对于新办的中小企业,可给予一定的税收减免；对于成长潜力较大的中小企业或新办的高科技企业,税收减免年限可适当延长；银行、税务及各级政府等部门应该协同作战,共同努力来改善中小企业融资状况.