资本运营出圣手财务管理胸有术

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个人小档案

吴术,1966年4月出生.工商管理硕士毕业,高级会计师、高级经济师、中国注册会计师.1982年参加工作,历任吉林吉恩镍业股份有限公司计划处副处长、策划部副主任、财务部副主任、企划部主任；2001年4月起任吉林吉恩镍业股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理、财务总监至今,并任母公司吉林昊融有色金属集团有限公司董事.

获奖理由

以过人的胆识打开了上市融资通道,以超凡的魄力打开了国债贴息贷款的通道,在财务管理专家吴术的推动和带领之下,吉林吉恩镍业股份有限公司推行了一系列卓有成效的财务举措,从一家资产不过4亿元人民币的成长型企业,发展成集采矿、选矿、冶炼、化工等有色金属大型工业企业,资产总额20亿元人民币.一句话,吉恩镍业能有今天,吴术功不可没.

吉林吉恩镍业股份有限公司总部地处吉林省境内,由吉林昊融有色金属集团有限公司作为主发起人设立而成,昊融集团始建于1960年.吉恩镍业承继历史,追求卓越,通过不断地进行优质资产重组,调整产业产品结构,高起点建设,高科技投入,并强化国际合作,行业整合,现已发展成集采矿、选矿、冶炼、化工等有色金属大型工业企业,资产总额20亿元人民币.

如果你初次见到吴术,很难把这位面露微笑、谈吐儒雅,但内心却充满与活力的管理者跟运筹帷幄的吉恩镍业理财人联系在一起.然而,就是他,利用自己所学的知识和经验,登高望远,结合企业实际,建立了一套完整的与国际接轨的先进理财管理体系,巧妙实施低成本扩张和资本运营,大力走出去、引进来,为吉恩镍业的快速、稳健发展作出了重大贡献.

一、发挥自身优势,围绕资本运营扩大融资渠道

(一)以超人的胆识打开了上市融资通道

上个世纪末,吴术所在的这个公司还是成长型企业,资产不过4亿元人民币,当时对资金的需求有着特殊的渴望.然而融资渠道狭窄,企业又无铺底资金,吴术那时就在财务部门工作,深切感受到融资的重要性.进入新世纪,吴术开始负责公司资本运营工作,他抓住资本市场逐渐放开的有利时机,调整了融资方略,把目光瞄准资本市场,在统一公司高层思想后,他决心背水一战,志在必得,打开上市融资通道.为了赢得时间,他甘当重任、亲自挂帅,成立了上市工作领导小组,组建了专门的办事机构,通过高效率、快节奏、有成效的工作,短短几个月过后,以昊融部分经营性资产作为投入,发起设立了吉林吉恩镍业股份有限公司.

股份公司的设立只是万里长征的第一步,随之而来的是他万水千山的艰难跋涉.随着中国资本市场的不断完善,中国证监会对拟上市公司门槛越来越高,从发起设立以来,他做了大量的前期准备工作,解决了涉及发行上市的经营、财务、关联交易、同业竞争等障碍性问题.2003年,吉恩镍业A股成功发行上市.吉恩镍业的发行上市,不仅为公司一次性净融得2.7亿元资金,保证了投资高峰期重大项目的顺利实施,而且借助外力实现了投资主体的多元化和资本运营的市场化,特别还使公司资产负债结构得到调整、财务指标体系进一步优化,公司身价倍增,受到国内外相关行业的广泛关注.2005年,在沪深1382家上市公司中,吉恩镍业入选全球竞争力组织权威评选的“2005中国上市公司竞争力100强”,位居第86位；2006年,吉恩镍业又入选了上证180指数成份股.2006年3月,吴术还积极稳妥地推动了吉恩镍业的股权分置改革,为公司IPO后定向再融资创造了条件.

(二)以超人的魄力打开了国债贴息贷款的通道

吴术认为,吉恩镍业虽然在国内号称第二大镍金属生产基地,但与行业大企业相比还有一定相差.为了改变规模劣势,他大胆提出差别化的发展战略,扬长避短,发挥公司在镍盐领域的比较优势,全力打造镍盐系列的核心竞争力.通过反复论证,他提出投资1.2亿元建设万吨硫酸镍工程.但项目建设资金从哪里来,这才是关键问题,而在公司上市前,要获得这笔项目资金简直比登天还难.为此,他反复研究国家政策,从中获得了重要信息.国家为拉动内需、支持工业结构调整和产业升级,作出增发贴息国债、支持企业技术改造的重大决策.机不可失,他全力以赴,周密安排,马不停蹄地奔赴国家、省、市有关部门进行相关的申请工作.功夫不负有心人,在他的艰苦努力下,吉恩镍业万吨硫酸镍工程以国债贴息贷款的身份如期开工建设,并比计划提前一年建成达产.2003年,万吨工程凸显强势竞争力.现在,公司生产的硫酸镍各项经济技术指标已与国际先进同行Inco公司、日本住友、金柯公司不相上下,在国内外市场上已经稳稳占据有利地位,国内市场占有率始终保持第一位置,凸现了企业的竞争力.

振兴东北老工业基地支持政策再一次青睐东北企业时,吴术又一次发现了机遇,适时提出了争取优惠政策,实施1.5万吨镍冶炼系统技术改造工程的设想.通过他的努力,最终成功争取了国债贷款5.6亿元.现在技改项目正在加紧实施中.2008年竣工后,企业规模和效益都将有质的飞跃.

二、发挥自身水平,围绕资本运营走出去、引进来

(一)开展国际间合作

为适应经济全球化的大趋势,吴术将资本运作与扩大对外合资合作、获取国外资源紧密结合起来,坚持在与国际接轨中,选准企业发展的切入点,不断增强企业的市场竞争能力.

一是参与了和加拿大Inco公司合作开展探矿的有关工作.由于受自身财力局限,以往自我探矿效果不明显.为此,吴术提议和加拿大Inco公司合作探矿,并参与合作探矿谈判,最终达成协议,从而巧妙地利用对方的资本,开发自有区域内的未知资源.

二是坚持资本运营国际化占有资源.吴术多次奔赴国外,与中冶建设结成战略投资伙伴,成功介入在巴布亚新几内亚的瑞木项目,并在其他镍资源丰富的国家也确定了投资意向,吉恩镍业即将和已经获得了宝贵的国外镍资源.

三是引入战略投资者实现企业产权多元化.作为上市公司的控股方――吉林昊融集团董事,吴术同样不辱使命,大手笔地参与了母公司的改制工作.他提出的昊融集团改制要实现战略创新、模式创新、结构创新,积极优选战略伙伴,实现强强联合、优势互补的策略,都得到昊融集团高层和主管单位的首肯和认可,最终演绎了由政府、外资、民营、公司高管及核心技术人员持股方案.实践证明,引进的战略合作者以及合理的持股比例,赋予了改制企业灵活性、动力和资源,形成稳固的产业链条,较好解决了发展资金相对不足、可持续发展能力不强等问题.

(二)开展国内企业间合作

一是实施内引外联,寻求与秦皇岛长城精细化工有限公司的技术合作.由于企业缺乏必要的人才与技术支撑,吴术坚持与秦皇岛长城精细化工有限公司结为合作伙伴,利用该公司雄厚的技术力量作为资本,共同发起成立有限公司.技术力量的增强为资产增值、后续发展奠定了基础,现已开发镍盐系列21个新产品,储备了相当的技术和市场实力,为公司实现镍系列产品做专做强目标积累了经验.

二是实施“先联后合”,低成本完成了对新乡电子化学品厂的兼并.河南新乡电子化学品厂过去因为管理不善等许多原因被迫停产,欠下公司百万元无法偿还,已经成为难以清讨的呆死账.在企业资金相当紧张的那个时期,百万元的债权能干很多事情,为此,吴术对市场进行大量、充分的调研,在反复分析、论证的基础上,认为与其先联合拓展市场,等待时机成熟后再实施兼并是最佳选择,也是唯一通途.通过双方合作以来的实践表明,逐渐收回了陈欠款,并取得广阔的市场.2005年,他权衡时机基本成熟,便与新乡地方政府签订了并购协议,以很少的资本投入,彻底兼并了新乡电子化学品厂.

三是实施“以租抵债”,完成了对重冶集团镍钴生产线从托管经营到资产重组的工作.由于以往公司主营产品高冰镍价格走低时产品无路可销的原因,形成了重冶集团的不良债务.面对巨额不良债务,吴术曾经想尽办法清讨陈欠,但终因重冶集团困难重重、积重难返而成效甚微.于是他变换清债方式,发挥资源优势,充分利用重冶存量资产,以租抵债,托管经营其镍钴生产线,生产我们需要占领的产品市场,扩大公司产品品种,优化资源配置.经过几年来的低价租赁,收到了显著的经济效益,并对公司调整产品结构,扩大市场份额,盘活存量资产,整合重庆周边镍资源等起到了积极作用.

三、发挥自身作用,确保企业资金使用效益与安全

随着企业规模的不断放大,企业飞速发展需要大量的资金投入.如何应对新时期出现的新情况,如何解决好资金紧张的问题,是企业财务管理中的当务之急.吴术为此也是动了不少的脑筋.他认为,只有按照树立和落实科学发展观的要求,坚持“生财有道、聚财有方、用财有效”的方针,才能积极做好企业的稳健理财工作.

(一)开源节流,堵漏增收

第一,吴术深入调查研究,积极建议拓宽收入渠道,加大经营控管力度,做到颗粒归仓,增加财务收入,最大限度提高企业综合收益水平.近年来,企业规模不断扩大,企业效益逐年增长,到2005年底,吉恩镍业实现主营业务收入103833万元,比上年增长13.89%；实现利润总额19448万元,比上年增长23.67%；净利润16244万元,比上年增长15.53%.

第二,推行以“计划成本、过程控制、事后分析”为内容的成本控管制度,严格考核,实行统购统销,加大费用支出管理力度,努力降低生产成本,特别是对非生产性支出实行定额控管、指标考核,树立勤俭过紧日子的思想,对办公费、业务应酬费、办公费、差旅费等四项费用实行“超支自负、节约不奖”的包干办法,这些举措每年为公司节省了巨额费用.

第三,强化过程监管,堵住效益流失的“黑洞”,努力实现管理增效益的目标.

第四,坚持“清回欠款也是增收”的方针,吴术坚持加大清收力度,建立清收欠款长效机制,运用经济、法律等手段,切实抓好拖欠款的清收工作,防止前清后欠和新官不理旧账的现象发生.

第五,加强与有关部门的联系,创造良好的外部环境,争取优惠政策.

(二)通过短期筹款和投资来调剂资金的余缺,提高资金使用效率

本着“保重点、压一般”的原则,调整和优化支出结构,确保重点资金需求,集中资金办大事、办急事、办关键事,把有限的资金投入到生产经营急需和攸关企业生存发展的项目上,把钱用在刀刃上,努力提高资金运营效益.拓宽融资渠道是解决资金紧张问题的好办法.吴术坚持“统筹兼顾、负债适度、收益优先、诚实信用”的筹融资原则,充分发挥企业整体优势,巩固银企合作成果,拓展银企合作空间,积极争取与企业持续发展相适应的信贷规模.

(三)当好参谋,认真把好企业投资决策关

决策是企业管理中一项最为重要的工作.投资决策是企业所有决策中最为关键、最为重要的决策,吴术常说：“投资决策失误是企业最大的失误,一个重要的投资决策失误往往会使一个企业陷入困境,甚至破产.”因此,他坚持在决策中当好参谋,把好投资决策关.吴术在进行投资分析时坚持把好“四关”,即：把好经济行为关,把好调查研究关,把好投资管理程序关,把好成本控制、风险与收益关.公司每一个项目的提出,他都要与有关部门一道进行充分地可行性研究,收集了大量的原始资料,从经济效益与社会效益两个方面进行全面的考量.在昊融集团重组大黑山钼矿时,他特别针对资源储量、人员配置、经营风险等与财务管理密切相关的因素提出：要正确处理投入与产出、规模与效益的关系,坚持经营规模与生产能力、财务状况、资源配置相结合,积极探索资本运作的有效途径.他的意见为最终决策提供了完整的、量化的切实依据,确定了分步走的投资计划,从而缓解了资金和风险的双重压力,确保了重大投资决策的成功.

四、发挥自身能力,建立健全财务制度,加强监督管理

吴术认为,管理财务科学就是要在消化和吸收国内外先进管理经验的基础上,根据市场环境和企业发展情况,创新出具有企业特色、能较好适应市场竞争要求,适合现阶段企业发展的财务管理模式.如何建立健全财务制度,如何有效加强会计监督管理,如何使这些管理制度不折不扣得以贯彻落实,这就要靠财务总监去制定和完善.他凭借自己的专业理论知识及多年的会计实践经验,依据国家的方针、政策、法规,结合企业自身经营管理要求,在较短的时间内建立相应的财务管理体系,使基础管理工作进一步加强.

为了使财务人员明确自己工作职责及工作责任,吴术结合国家政策制度和企业的经营方针组织制定了岗位职责制；为便于规范员工操作、减少生产经营损失,还给各相关岗位制定了工作程序；为了不断提高财务人员业务水平及个人素质,他还组织制定出财会人员的培训细则及考核评估标准,提高工作人员素质.由于财务政策全面具体,职责明确,监督到位,并且通过相关岗位的有效制约,实现了企业无财务人员舞弊、无财产人为损失等目标.

吴术还采取了高度集中的财务管理制度,搭建了公司新的财务管理新平台,将公司的研发、生产、销售、投资相关环节都融入在此平台上,通过财务信息管理系统,实现财务管理的信息共享和透明化,在职能界定的基础上,实施全面预算管理,最终实现公司一盘棋的战略发展目标.

吴术总是谦逊地说：“我的工作只是将公司国际化战略通过财务数字进行量化,实现资金运用的流畅、高效、安全.”熟识吉恩镍业的人都说：“吉恩镍业能有今天,吴术功不可没.”是的,正是吴术的精湛的专业技能、广阔的知识面、富有魅力的人格、高超的组织和沟通能力以及勇于开拓的精神、外敛而内心飞扬的性情,成就了他一个“财务管理专家”的美誉,成就了吉恩镍业在资本市场中的佳话.我们完全可以预见：有奇才吴术,吉恩镍业的明天一定会更好.