杜绝滥用保险佣金制度诱发的职务犯罪

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近年来,上海市嘉定、闸北等区人民检察院查处了多起国有企事业单位工作人员侵吞、截留单位购买保险所获取的保险返利（佣金）,或保险公司员工虚报佣金、侵吞公司财产的案件.案件暴露出保险佣金制度在业内被滥用的情况较为突出,违法支付保险佣金的现象屡见不鲜,作为不正当竞争的重要手段,由此诱发出相关职务犯罪的情况.

问题症结

一、虚增保险中介代理环节,违规支付保险佣金.根据《中华人民共和国保险法》的规定,保险代理人根据保险人的委托,在保险人授权的范围内代为办理保险业务,可向保险人收取佣金.保险佣金只限于向具有合法资格的保险代理人、保险经纪人支付,不得向其他人支付.因此,保险公司与投保人直接发生保险业务的,不能支付保险佣金.但在实际操作过程中,保险公司为吸引客户,承接更多的保险业务,往往故意虚构保险业务代理的事实,通过有资质的专业或兼业代理机构办理保险业务手续.从形式要件看完全是正常的代理业务,实际上则将保险佣金从代理公司套出后再支付给投保人,名为“佣金”,实为“回扣”,是典型的商业贿赂.

二、收受保险佣金不入账,逃避监管诱发犯罪.由于保险公司将保险佣金打入代理公司后,代理公司已开具了收款,因此,代理公司在扣除开票税费后再支付给投保人时,投保人无需提供收款票据,投保人收取的保险佣金便可不纳入正常的财务体系,形成账外资金,逃避日常检查和审计.当投保人为国家机关或国有企事业单位时,就会带来极大的职务犯罪隐患,单位主管负责人员对该项资金完全处于秘密掌控、随意支配的状态,出现挪用、私分和贪污便难以避免.另外,保险公司的业务人员也可能利用这一漏洞,多申报少支付,虚高冒领保险佣金,存在犯罪隐患.

三、中介代理机构变动频繁,监管核查难度较大.根据《保险法》规定,经营保险代理业务需要取得保险监督管理机构颁发的许可证,从业人员要取得资格证书.但随着保险金融业务的持续发展,保险代理人的需求不断增加,进入的门槛并不高.既有专业代理,也有兼业代理,还有大量的挂靠单位,经营状态变动频繁,关停并转的现象常有发生,从业人员流动性更大,保险监督管理机构对其监管难度较大.甚至当保险佣金涉及职务犯罪,司法机关进行调查取证时,也难以找到相关的代理机构和人员,对案件的查办造成一定的影响.如果没有当事人的陈述,从形式上对保险代理业务的真实性更是无法判别,核查难度较大.

预防对策

一、减少保险业务中间环节.建议保险监督管理机构在对保险公司业务情况履行监督管理职能时,应加大对保险代理等中间环节的核查力度.在调查保险公司与保险代理人之间往来情况的基础上,可采用对投保人直接进行抽查、核实的方式,突出对保险代理业务必要性、真实性的审查,防止佣金制度被滥用、出现商业回扣的情况.一旦发现有违规行为,保险监督管理机构应及时处罚.

二、加强对保险代理机构的财务监管.由于保险佣金最终是从保险代理公司提取的,保险监督管理机构应进一步加强对保险代理机构的监督管理,可联合税务、审计等单位定期开展专项检查,着重对其资金流出情况加强监督检查,防止其以各种名义返还给投保人或为投保人报支费用,导致职务犯罪的发生.