我国中小企业与金融支持问题

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摘 要 ：改革开放以来,我国中小企业数量不断增加,在经济建设中发挥了重要的作用,但是近几年来,受金融危机等多种因素的影响,我国中小企业始终被融资难、发展迟缓等问题所困扰.本文从中小企业发展与金融支持的现状入手,分析了金融危机后中小企业发展与金融支持难的原因,并提出解决中小企业发展与金融支持难的对策建议.

关 键 词 ：中小企业；金融支持；融资

中图分类号：F832.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）03-0-02

中小企业,该概念最早来自20世纪80年代末的“all business”,是指与大企业相比在经营规模、资产规模和人员规模上皆较小的企业.国际一般从质和量两个方面对中小企业进行界定,质的指标主要包括企业组织形式、融资方式及所处行业地位等,量的指标主要包括雇佣人数、实收资本、资产总值等,由于量的指标更为直观,大多数国家都以量的标准进行划分①.我国自改革开放以来,中小企业数量和总体经营规模得到了巨大的发展.为适应时代需求,与国际接轨,2011年,为贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发[2009]36号）,四部委研究制定了《中小企业划型标准规定》,明确以量的指标为主,质的指标为辅对中小企业进行划分.规定中小企业划分为中型、小型、微型三种类型,具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标,结合行业特点制定②.

在我国国民经济比重中,中小企业在数量上占据90%以上,吸纳就业人数60%以上,产值50%以上,在国民经济中有着重要的作用③.但是,我国中小企业在迅速发展的同时又面临着很多问题,例如融资困难,人才缺乏,管理水平低等,其中尤以融资难的问题最为严重.由于中小企业自身的特点,导致其在融资和市场竞争等方面难以与大型企业抗争,有着明显的劣势.所以,对我国中小企业发展与融资问题的研究十分迫切.

一、我国中小企业发展与金融支持现状

我国中小企业是中国特色社会主义市场经济发展的重要支柱,在促进经济增长,创造就业机会等方面发挥着十分重要的作用,但中小企业在获得金融支持方面严重不足,制约了中小企业的发展.目前我国中小企业融资主要有间接融资和直接融资两种方式.

1.直接融资

直接融资包括股权融资和债权融资两种方式,但是目前这两种融资方式对我国的中小企业来说还不是主要的融资方式.

（1）股权融资

目前,我国证券市场仍定位在为国有大型企业融资的特定功能上,在沪深两市上市的公司中,民营企业所占比例较小,在这种情况下还有不少民营企业不是通过正常途径上市的,而是通过购买一家已上市的公司的股权而曲线上市的.

（2）债权融资

类似于股票市场,债权市场也基本上未向中小企业开放.目前,我国企业债权发行实行的方法是“规模控制、集中管理、分级审批”,每年由政府部门确定发行规模和规模内的各项指标,这种方法大大限制了中小企业进入债权市场.

2.间接融资

间接融资是中小企业融通资金的一种重要方式.近年来,政府主管部门也出台了许多强化对中小企业发放银行信贷的政策,商业银行等金融机构也加大了发放中小企业贷款的力度.但是近几年来受金融危机的影响,许多中小企业因为民间融资风险过大而放弃了这条途径.本来中小企业的自有资金就比较少,民间融资渠道又不畅通,所以资金来源仍然依赖金融信贷.但中小企业一般很难在银行取得贷款,这严重制约了中小企业的发展.

二、中小企业发展与金融支持难的原因

1.中小企业自身的问题

我国的中小企业自身实力不足,大多数中小企业都存在着诸如资金链薄弱,创新能力差,管理人员综合素质不高,财务管理不规范,可信度较差等问题,有着很大的经营风险,对中小企业从金融机构取得贷款有直接影响.其次,中小企业大多存在着产权模糊、管理方式落后等问题,为数不少的中小企业采用家族式的管理方式,公司法人治理结构不够清晰明确.少数中小企业虽然形式上是公司制企业,但在本质上仍然是家族式企业,同时公司财务信息不真实、不透明,公司信用度差,银行对企业经营成果和未来发展前景难有良好预期,致使其不愿意贷款给企业.还有一些规模较小而且成立时间很短的企业,抵抗风险的能力较差,很难达到银行贷款的标准.

2.金融服务体系的问题

（1）缺乏专门为中小企业服务的金融机构

我国的国有商业银行在金融领域中占据绝对的领导地位,股份制银行和地方性金融机构数量少,地位低,而且业务和国有商业银行相似,并未发挥自身的优势,没有完善的专门为中小企业服务的项目,在这样的金融体系中,中小企业难以获得各大金融机构的支持.于是造成了中小企业融资难的局面.

（2）国有商业银行的放贷门槛高

目前国有商业银行向中小企业发放贷款,一般都要求贷款企业提供担保和财产抵押.一方面,我国的中小企业资金实力不足,通常难以满足国有商业银行的抵押贷款的最低要求.另一方面,若企业不归还银行贷款,银行在变卖企业资产的过程中,手续繁琐,银行往往不愿意自找麻烦.进一步造成了中小企业融资难的局面.

（3）缺乏通畅的直接融资渠道

目前我国还没有建立中小企业合法的融资市场,诸多的中小企业没有资金来发展,只能依靠由非法金融机构提供的担保性贷款,而非法金融机构的风险通常较大,不利于进行长期融资.同时,由于目前我国资本市场不够完善,企业发行债券和股票融资很难进行,通常只有大型企业才可能满足银行的信贷条件,这样就进一步加剧了中小企业融资难的问题.

3.政府政策的问题

（1）缺乏公平的融资环境

目前我国中小企业数量较大,对于促进地方经济发展以及解决地方就业问题有较大的作用,但是中小企业得到政府的支持和服务仍然不够.我国政府在融资方面一贯倾向于大企业,重视建立一些能够与发达国家相竞争的大型企业,导致我国的大企业能够优先取得贷款得到发展.而对于小企业的发展,资金支持远远不足,与其他国家相比扶持力度较小. （2）政策性金融机构支持不到位

目前,虽然国内很多城市建立起支持中小企业发展的政策性银行和中小企业信用担保机构,但是仍需政府加大对这些金融机构的支持,尤其是在银行的信贷门槛和信用担保能力方面还有待加强.

三、中小企业发展与金融支持难的解决对策

1.提高中小企业自身实力,降低融资风险

（1）提高企业管理人员的专业素质,管理人员应该能够熟悉与金融相关的政策与法规,掌握较为全面的金融知识,根据企业自身情况寻求合适的融资方法.

（2）应建立完善的企业财务报表制度,杜绝假报表和假合同等现象,使财务信息更加公开、透明、真实和可信.

（3）企业应该根据产品的特点,及时有效的改进技术和更新设备,不断提高技术水平,不断更新产品和服务,不断提高质量和降低成本,加强企业实力,实现企业的可持续发展.

（4）要加强企业财务信息的公开透明程度,要培养信用意识,树立诚实守信企业的形象,降低企业融资的风险.

2.完善金融服务体系,加强对中小企业的扶持

（1）建设和改善中小企业直接融资的新体系,使中小企业融资的门槛能够降低,降低中小企业的融资成本,不断提升金融机构的经营管理水平.

（2）设立合法的民间融资机构,积极拓展中小企业的融资渠道,解决中小企业融资遇到的困难.

（3）当企业达到一定信用标准时,允许给予企业一部分信用贷款,减少信用好的企业的信贷审批流程,为其融资提供便捷的服务.

3.政府应加大对中小企业的扶持力度

（1）建立健全支持中小企业融资的法律法规,通过这些法律规定,给企业提供合法的融资渠道,为企业的长期发展提供服务.

（2）要完善中小企业融资担保体系,建立以政府为主体、多层次的政策性担保体系,通过政府的牵头,能够给企业提供较好的条件.

（3）加强对政策性银行、信用担保机构和中小企业发展基金的管理,引导这些机构向方便中小企业融资的方向发展,进一步解决中小企业融资难的问题.

四、结语

中小企业在国民经济中占有重要的地位,发展中小企业对于处于社会转型期的中国具有重大意义,近些年我国中小企业遇到的融资难问题,需要政府、金融机构和中小企业积极沟通共同努力才能解决,也只有通过共同努力才能使中小企业发挥良好的经济和社会效益,让中小企业为我国经济的发展做出更大的贡献.

注释：

①中小企业[EB/OL].百度百科.http：//baike.baidu./link?url等于70kTHOAla9ZOPxGXEW6iO2aQG4pBRRCQrtlFqnT4NywiVGsCRPmDYoCj-lGF62Mm.

②2011年《中小企业划型标准规定》[EB/OL].中华文本库.http：//.chinadmd./file/cvwozp3veupvw6pxe3ssvr_1..

③张晓弟.我国中小企业融资问题的探讨[J].现代会计,2007（4）：40-44.