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[摘 要] 开发性金融可以帮助农业企业拓展融资渠道,为“走出去”提供坚实保障.开发性金融是对农业融资主体进行科学管理的有效载体.推进开发性金融发展的政策建议是：建立“官民一体”的海外投资模式；与国外金融机构共同对农业企业提供贷款；设立农业“走出去”专项发展基金；鼓励有条件的农业企业进行境外农业项目股权投资；重点支持境外粮食产能建设；发挥税收手段推动农业“走出去”中的积极作用.
[关 键 词 ] 开发性金融；支持农业走出去；政策建议
[中图分类号] F822.32 [文献标识码] B
相比传统金融模式,开发性金融具有注重培育中长期投融资、注重科学规划及风险防范的特点,在支持农业“走出去”的过程中发挥着重要作用.农业“走出去”,是一个长期过程,同时面临着很大的风险,开发性金融凭借自身优势成为推进我国农业国际化进程不可或缺的资源.笔者认为,开发性金融支持农业走向国际舞台,应着力探索建立“官民一体”的海外投资模式,充分发挥开发性金融机构、政府、企业的协同作用,在加强规划和风险评估的前提下,与国外金融机构合作共同对农业企业提供贷款,设立农业“走出去”专项发展基金,鼓励有条件的农业企业进行境外农业项目股权投资,重点支持境外粮食产能建设,为农业“走出去”提供稳定的信贷支持,从而促进海外农业建设又好又快发展.
一、开发性金融的支持是实现农业“走出去”战略的必要条件
长期以来,我国农业企业“走出去”缺乏有效的融资支持,其中既有农业企业的自身原因,也有外部环境的客观制约.一方面,农业企业自身具有轻资产、资金使用集中、资金回笼缓慢等特点,农业企业融资面临资产质押担保困难、资产处置难以实现等问题,对于境外投资项目而言,这种问题与矛盾显得尤为突出；另一方面,由于不同国家之间存在着农业生产条件、市场竞争环境、投资政策法规等差别,农业开发模式的选择也会存在较大差异,相应的融资安排也会存在显著的差异.因此,积极拓展融资模式、拓宽融资渠道是支持农业走出去的关键所在.
开发性金融可以帮助农业企业拓展融资渠道,为“走出去”提供坚实保障.首先,开发性金融符合农业市场化运作的特点.开发性金融不是简单的政策性贷款,它把财政资金信贷化,用市场化的方法进行运作,符合农业项目开发的规律,有利于提高资金的使用效率.其次,开发性金融符合农业融资长期化的特点.作为典型的资本融资过程,开发性金融承担了长期融资的任务,放款周期相对较长.第三,开发性金融在贷款的同时为企业提供信息支持,注重培育市场,为农业“走出去”可持续发展提供了资金和智力支持.
二、开发性金融是对农业融资主体进行科学管理的有效载体
开发性金融支持农业企业走出去的优势在于它对农业融资主体进行的科学管理,有利于风险控制,确保了贷款的安全性.
(一)开发性金融对正确划分农业投资项目的融资性质提出了较高要求
在进行融资支持之前,明确农业项目开发的范畴,即该项目属于政策性业务（如建立境外粮食产能）还是商业性业务（帮助农业企业走出去开发海外市场获利）,据此确定不同的利率标准.正确划分农业对外投资项目的融资性质,有利于合理控制风险、进行分类管理、提高信贷支持效率.
(二)开发性金融对农业融资主体进行了科学的评价和筛选
我国参与境外开发的农业企业在竞争资质上各不相同,对农业融资主体进行科学评价和筛选至关重要.开发性金融在贷款评估时,综合考虑了农业境外开发过程中将会受到的技术、环保约束,在农业项目境外管理过程中可能面对的劳资纠纷,以及不良贷款率可能上升等问题.通过客观分析潜在收益和风险,筛选出经营业绩好、项目潜力大、科技含量高的企业给予贷款优惠,提高了开发性金融的资金效率.
(三)针对境外不同区域农业开发的特点进行差异化融资管理
对于适合进行大农场开发经营的区域,通过一次性注资买断当地农场经营权,通过经营权取得的收益来抵消贷款融资的风险；对于不适合开展大农场经营的地域,采用入股、参股等方式,与当地农业公司进行合作开发,确保投入的股权对于扩大海外农业经营规模有实际价值.
三、开发性金融支持农业走出去的政策建议
(一)建立“官民一体”的海外投资模式
借鉴日本农业的海外投资经验,以开发性金融机构为主导,联合行业协会、其他金融机构,建立“官民一体”的海外投资模式.政府发挥外交协调作用,为农业企业涉外投资搭建平台,开发性金融机构发挥规划、信息、信贷的支持作用,行业协会、其他金融机构发挥辅助作用,通过建立综合支援窗口,强化海外农业投资企业之间的沟通,帮助国内企业与被投资国建立密切合作关系,提供必要的资金、信息、技术支持.
(二)与国外金融机构共同对农业企业提供贷款
利用国开行融资、融智的综合比较优势,与东道国进行国家层面的综合开发合作,规划引领,总体推动,把东道国的基础设施建设、优势资源开发和粮食产能建设有机结合,共同开发适合东道国资金、资源状况的融资模式.可供参考的融资方式包括：IPO、资源资金互换、股权融资等.在具体操作层面上,与所在国当地金融机构共同对农业企业融资,通过先签署全面合作协议,建立合作关系,然后开展授信合作,再逐步过渡到联合贷款支持大型农业项目.
推动建立多边金融合作机制,通过综合授信、货币互换、联合贷款等多种方式,与农业项目所在国的金融机构以及合作国银行、开发性金融机构、主力商业银行等开展密切合作,共同为我国的农业企业在当地投资进行贷款支持.
(三)设立农业“走出去”专项发展基金
围绕不同地区国家政府农业产业政策,设立农业“走出去”专项发展基金,将政策性与市场化相结合,鼓励和支持我国农业企业“走出去”进行农业投资,为企业境外进行农业投资打造主力融资平台,该平台根据不同国家对农业投资的政策规定,通过向当地央行等金融机构开展授信、转贷等方式支持农业企业在境外的农业开发,对农业生产、加工、销售、物流等进行全方位的融资支持.
(四)鼓励有条件的农业企业进行境外农业项目股权投资
PE股权投资可以帮助国内农业企业依托海外并购实现自身管理水平和价值的提升,这是我国企业“走出去”探索出一种重要的融资模式.股权基金主要发起方可以联合我国进出口银行、国家开发银行及当地（国外）的金融机构,对农业项目实地考察、开展可行性论证、制订方案、完成收购等.
国内的农业企业不仅从股权基金那里获得了所需要的资金,也获得了成功并购必不可少的非资金支持.一方面,对于那些负债水平较高的农业企业,虽然难以取得银行的债务融资支持,但是可以利用股权基金的杠杆作用去海外扩大规模,分散国内的经营风险.另一方面,很多农业企业在国际并购方面缺乏经验,需要有全面的融资顾问,特别是在金融产品、融资条件上做指导,在这种情况下,股权融资无疑是一种十分有效的补充手段.借助股权融资,得到被收购企业相关利益方的认可,不仅获得了所需要的资金,而且还能有效利用股权基金管理团队的智力优势提高公司的涉外投资水平.
(五)重点支持境外粮食产能建设
以开发性金融为平台,农业企业为主体,重点支持境外粮食产能建设,提升金融支持农业走出去的战略高度.在规划层面上,对外农业援助规划的制定要结合境外粮食产能建设目标,资金、人才向农业发展潜力大的受援国适当倾斜,突出重点；在研究层面上,着手梳理援外促进境外农业开发的成功模式和成功案例,做好前期论证；在操作层面上,优先选择具有“走出去”意愿的国内大型粮食集团作为对外援助项目的实施主体,在技术推广、人员培训、基础设施建设等方面提前设计,为企业大规模参与当地粮食产能建设做好铺垫.
(六)发挥税收手段推动农业“走出去”中的积极作用
应主要着手推动三项工作,一是增值税退税,对于境外农业产能建设所需的农用设备和化肥农药等投入品,给予增值税抵扣优惠；二是进口关税减免,对于列入国家进口计划的境外粮食项目返销产品减免进口关税,对于因东道国货币不能兑换、而换购运回国内的其它实物商品,减免进口关税；三是减免所得税,对于境外农业建设项目,允许从应税收入中计提一定比例的风险损失准备金,这部分收入免征所得税.
[责任编辑：王凤娟]