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摘 要：保险公司是经营风险的特殊行业,任何违法违纪违规行为的出现,都会给公司的形象和声誉带来负面影响,使公司利益蒙受损失.防范各类违法违纪违规案件的发生,已成为公司经营管理工作的一项重要内容.本文分析了当前保险案件风险防范工作中存在的问题,提出了防范各类案件发生的对策.
关 键 词 ：防范；保险案件风险；思考
一、当前保险案件风险防范工作中存在的问题
中国人寿保险股份有限公司是我国首家“三地上市”的金融保险企业,公司拥有约1.35亿份有效的个人和团体人寿保险单、年金合同及长期健康保险单；公司保险营销员达66.2万人；团险销售人员1.49万人；银行保险渠道销售代理网点达9.6万个,销售人员共计4.4万人.经营着大量金融资产和负债、提供风险管理服务的综合性服务企业,其经营管理的特性决定了它必须建立一套科学合理、完整有效的内部控制体系,防范各类案件的发生,但从实际情况看,还存在着这样或那样的不足.
（1）内部控制意识不强,缺乏内部控制文化.目前,我们各级公司虽然对案件防范与内控制度建设有了初步认识,也认识到案件防范与内控制度是紧密相连的,内部控制目标需要各级公司管理人员和销售队伍的共同努力才能实现,且各级公司内控文化并未真正形成,特别是在基层公司普遍还未充分认识到内控和风险管理的重要性；更有的受短期利益驱动,存在重业务轻风险防范,无视正常的业务管控,风险防范意识不强,甚至把业务发展与内部控制对立起来.
（2）内部制度建设滞后,制度基础不牢.一是由于寿险行业特性和在我国起步时间不长,监管部门和公司内部规章制度纷繁冗杂,且分散于各类文件中,缺少整合性,有的甚至还存在相矛盾的现象.二是内控制度的建设跟不上业务的发展,缺乏前瞻性,尤其是引入个人营销业务后各种因销售和服务中产生的各种风险未有系统性且切合实际的内部控制规章制度.同时,内控制度过于程式化,缺乏可操作性.
（3）内控制度执行不到位.一是基层公司由于业务压力普遍存在不认真执行监管部门和公司内控制度,从而造成各种风险存在.各职能部门既是规章制度的制订者,也是规章制度的执行情况的主要检查监督者,有的存在重制度建设,轻贯彻检查的思想,而且出于自身利益,对查出的问题往往轻描淡写,在一定程度上助长基层公司各类违规违章现象.二是由于基层公司监督内控人员严重不足,应付上级公司的预算指标和各种任务已疲惫,更没时间精力指导和监督销售人员履行内控规章制度.三是省市级分公司职能监督部门的再监督作用没有得到充分发挥.审计、纪检监察部门作为公司的职能监督部门,由于独立性不足,查处问题受公司利益的影响和领导的制约,易“大事化小,小事化了”.对违反制度的行为不能做到严厉惩处,没有对员工产生足够的压力,造成内控制度的威慑力发挥不够.
（4）由代理人引发的案件比较突出.公司的很大一部分业务来源于代理人,由于相关的法律法规不健全,代理人人数众多,队伍整体素质良莠不齐,职业道德教育培训流于形式,虽然公司出台了大量管理规定,但因监管环节松懈、执行不力,导致有些规定得不到很好落实,误导客户、侵占挪用保费、代签名等违纪违规现象时有发生,少数销售业务员在解释条款时随意扩大保险责任,提高分红水平诱使客户投保,给公司的后续服务尤其是理赔工作带来不必要的麻烦,加之初期保险客户的信息不够完整和代理人的跳槽、离司也在一定程度上影响了公司的整体后续服务.事实说明,代理人在销售环节的违规行为,已演化成不得不重视的主要风险之一.
（5）对兼业代理机构的管控乏力.根据《保险法》及有关规定,保险公司作为被代理方,应当选择合信誉好的兼业代理机构并对兼业代理机构进行日常监管和业务指导.但事实上,由于近年竞争日趋激烈加上兼业代理机构为了获取利益最大化,不断向保险公司提出不合理要求,而保险公司为完成业务指标,也往往屈从于兼业代理机构的无理要求,更谈不上对其进行严格管理了.
二、防范各类案件发生的思考
寿险公司加强经营管理,完善内控机制防范和化解各类案件,坚守风险底线是确保寿险公司持续健康快速发展的重要前提,是防范和化解风险的重要一环,也是贯彻落实科学发展观,做大做强中国人寿和树立中国人寿良好企业形象的需要.防范各类案件发生笔者认为应从以五个方面进行.
（1）加强企业文化建设,建立良好的内部控制文化.要把内控文化建设上升至公司企业文化建设层面,内控文化是内部控制的思想灵魂,是影响企业内部控制的一个重要因素.建立良好的内部控制管理文化,是在当前新的形势和监管要求下实现精神上的“软约束”,是从根本上防范和控制风险的有效手段.一是倡导建立良好的内控文化.要把内控文化的建立与员工行为规范有机结合,合理确定经营理念和科学发展观.克服那种忽视公司永续经营的观念,把风险防范意识贯穿公司业务经营始终,牢固树立以效益为中心、依法规范经营、诚信服务为指导原则的经营理念,坚持全面协调可持续发展,制定科学、合理的考核指标体系.同时,进一步完善教育培训和用人监督机制.二是培养内控管理理念,增强全员内部控制意识.公司应通过宣传教育、学习培训等各种方式,向全体员工培养内控管理理念,尤其是加强对销售队伍的教育和培训,紧紧抓住规章制度建设这个中心内容,从程序上规范规章制度建设工作,使规章制度建设成为“内控严密”的重要手段和基础.三是培育良好的职业道德,规范员工日常行为,促进依法合规经营.通过规章制度与合规文化的有机融合,将规章制度化为每个员工内心自觉的行为规范,增强规章制度的可操作性和亲和力,开展突发事件应急处置演练,提高基层公司柜面的应急处理能力,从本质上解决规章制度执行力度不强的问题.四是开展关键岗位日常检查和机动检查,发挥威慑作用,防范案件发生.
（2）制订规范的内部控制文件,推进内部控制制度体系标准化.一是建立专门机构或指定职能部门并配置人员专门负责内部控制制度的制订与维护工作,以确保内控制度的统一性、协调性和连贯性.二是结合新的监管要求和新形势对现行的内部控制制度进行全面梳理,制订统一规范的内控体系文件.内控体系文件要覆盖公司的所有业务管理行为,指出每项业务行为的关键风险点.三是根据新业务发展和新情况变化及时对内部控制文件进行修订完善,以确保内控制度的时效性和针对性.当前,一方面要以销售误导治理为重点,确保销售误导风险得到有效控制；另一方面,要加强产说会督察管理,不断推进销售误导综合治理,促进公司诚信合规经营.
（3）强化内部审计监督约束,促进内部控制机制日趋完善.一是扩大内部审计的覆盖面,充分发挥内部审计对内部控制的监督和评审功能.审计目标从偏重财务审计转向经营管理风险控制制度执行审计,放在合规性审计、风险审计和主要负责人责任审计三个方面.二是倡导并实施风险导向审计,实现由查到防的转变.并借助对内部控制系统的评价结果确定审计的重点、范围和方法.从以现场审计为主逐步过渡到非现场审计为主,由事后审计控制为主转变为事前、事中、事后审计相结合.三是以区域建立一支高素质的内部控制审计队伍并相对独立,通过强化审计培训、组织内外部交流等方式,引入国外先进的审计理念和审计技术,提高队伍综合素质.此外,要加强责任追究实行双向问责.
（4）改革创新保险营销员队伍管理.要贯彻中国保监会发布《关于坚定不移推进保险营销员管理体制改革的意见》,改变保险营销管理粗放、队伍不稳、素质不高的现状,稳步提升保险营销队伍素质,改善保险营销职业形象；一是探（下转第132页）