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摘 要 ：保险企业作为经营风险的特殊行业,需要有一套有效的风险管理制度来防范风险,保障企业经营系统的正常运行.本文粗浅阐述了保险风险的识别、防范与监控.
关 键 词 ：保险企业 保险风险 防范
一、保险企业风险具有特殊性
保险企业风险的特殊性在于保险企业的性质是经营风险的企业.保险企业经营的产品是为被保险人分担风险损失,以少量的保险费收入为被保险人承担巨额保险标的不确定的风险.对财产保险公司来说,是以被保险人的财产、责任、人身意外为保险标的；对人寿保险公司来说,是以被保险人的生命为保险标的；对健康保险公司而言,是以人的健康为保险标的,保险期限因被保险人的需要而确定.因此保险企业的风险具有经营产品的特殊性,同时具有长期性、复杂性和隐蔽性、不确定性的特点.
保险企业的风险来自内部风险和外部风险两个方面.内部风险有：承保风险、理赔风险、新产品开发风险、投资风险、财务风险等.外部风险有：政治、法律、金融市场、利率、经济环境和人的行为风险等.保险企业还受到三种风险因素的影响：一是物质风险因素,是指能引起或增加风险机会发生或加重损失程度的客观原因和条件；二是道德风险因素,是指由于个人不诚实、不正直或不良企图,故意促使风险事件发生或扩大已经发生风险事件的损失程度的因素,以非法手段获取不当利益.三是心理风险因素,是指由于人们主观上的疏忽或过失而导致增加风险事件的机会或扩大了损失程度的因素.如：驾驶员由于自信而麻痹大意或疲劳驾驶造成交通事故；医疗手术人员由于疲劳、紧张或技术不过硬等等,而造成医疗事故.
以上认识给我们的启示：风险是客观存在的,企业无法回避它给企业带来的影响,企业要有意识地面对风险,而不是不知情地接受风险或进行无意识的风险防范.作为“经营风险”的保险企业,不仅要有选择的承担风险、管理好各类风险,也要选用最佳手段避免和化解风险.
二、防范、化解风险的措施
1.强力灌输风险防范意识.首先,企业要通过相关的目标、政策、制度使人们了解企业对于风险管理的态度、风险管理的目标及企业应对原则等等.其次,企业要形成统一规范的风险语言,不同的人或部门对风险的看法及态度不同.例如保险公司的基层单位或一线员工为了能够完成收入保费的任务,抱着侥幸的态度对保险标的的风险疏于检测或故意隐瞒风险隐患带病承保,造成企业的潜在风险.
2.建立风险控制和管理机制.建立风险分析和预警机制,即对各种风险进行识别、分析、评估和衡量.企业要围绕发展战略,建立综合风险管理制度,分析系统性风险与非系统性风险.一是罗列全面、细致的风险要素和风险控制点,既要考虑内部风险,又要考虑外部因素引起的风险；既要考虑静态风险,又要考虑动态风险；既要考虑操作风险,又要考虑体制和政策风险.二是对风险进行识别与分析.识别内部风险和外部风险的机制是否完善；分析每一项企业行为目标所面临的风险；评估风险概率、频度、重要性、可能性以及风险所造成的危害.其目的是在保险业务开展之前,测出风险指标,并能够对业务发生后的风险环节跟踪监控.三是采取风险控制活动和措施.
3.建立风险分散机制.保险企业在具体业务方面,一是要在制定“格式保险”条款的过程中或协商“协议保险”的过程中,充分考虑风险因素,通过明确保险公司应承担的保险责任和免除责任、明确最高赔偿限额的做法,避免高风险业务的承保；由被保险人承担一部分风险,增加被保险人的风险控制意识.二是采取共保联保的方式分散风险.在几家保险公司对一项保险标的协商一致的前提下,按照份额比例分别承担保险责任.三是保险企业进行再保险.
4.建立内部审计监督机制.内部审计是企业内部一种独立客观的监督和评价活动,是现代企业风险管理的重要组成部分.内部审计部门所进行的风险管理是在一般部门所进行的风险管理基础上的再监督,内部审计部门独立于业务管理部门,使内审部门从全局出发、从客观的角度对风险进行识别,便于及时建议管理部门采取措施控制风险.其风险管理过程应包括三个方面：（1）评估风险识别的充分性；（2）评价已有风险衡量的恰当性；（3）评估风险防范措施的充分性,并提出改进措施.内部审计应触及企业业务流程方面的风险管理和监测,应担起企业风险管理的监督作用.
5.建立风险管理传导机制.风险管理职能的有效实施必须依赖于企业内部良好的风险传导机制,这种传导机制是双向的.一是自上而下的传导.企业的领导层对公司的主要风险进行总体把握,并制定公司的风险管理控制战略.各职能部门依据风险管理战略和本部门的实际情况,制定出部门管理制度；基层部门人员在执行各项风险管理控制制度时要把风险点控制落实到实处；风险管理职能部门负责检查、监督各项制度和规程是否真正贯彻执行.二是自下而上的传导.基层部门和人员在实施的过程中,发现未得到控制的风险点,及时向上级反馈,并提出意见和建议；业务部门收集这些风险信息,对风险管理制度进行修改,并向领导反映.这种双向传导机制循环往复,使企业的风险管理机制不断改进.
保险企业的风险可以通过全面的风险管理,完善内控机制规避风险、转移风险和控制风险,实现企业健康稳定的发展.我们坚信,能够始终保持竞争力的企业,一定属于拥有良好的内部控制和风险防范的企业.