政府在建立企业社会责任中的作用

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内容提要：本文介绍了企业社会责任的含义及在全球发展的状况,阐述了在中国强化企业社会责任的重要性,概括介绍我国企业社会责任的发展现状,主张要充分发挥政府在建立公司社会责任中的核心作用并提出相应的建议.

关 键 词 ：企业社会责任；政府；核心作用

中图分类号：F27文献标识码：A文章编号：1003-4161(2008)02-0144-04

1.企业社会责任的含义及在全球的发展状况

什么是企业社会责任?世界银行的定义为“企业与关键利益相关者的关系、价值观、遵纪守法以及尊重人、社区和环境有关的政策和实践的集合.它是企业为改善利益相关者的生活质量而贡献于可持续发展的一种承诺”.欧盟的定义为“公司在资源的基础上把社会和环境关切整合到它们的经营运作以及它们与其利益相关者的互动中”.美国Business for Social Responsibility组织的定义是“企业社会责任就是通过尊崇伦理价值以及对人、社区和自然环境的尊重,实现商业的成功”.国际上普遍认同的企业社会责任的理念是：“企业在创造利润、对股东利益负责的同时,还要承担对员工、对社会和环境的社会责任,包括遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护劳动者的合法权益、节约资源等”.目前我国企业界普遍认同的理念是：企业在创造利润、对股东利益负责的同时,还要承担对员工、对社会和环境的社会责任,包括遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护劳动者的合法权益、节约资源等.关键的是企业与“相关利益者”的关系,即影响和受影响于企业行为的各方的利益.

企业社会责任源于20世纪20年代西方发达国家,由于资本的不断扩张而引起一系列社会矛盾,诸如贫富分化、社会穷困,特别是劳工问题和劳资冲突, 1924年美国人谢尔顿提出,把公司的社会责任与公司的经营者满足产业内外各种人类需要的责任联系起来,并认为公司社会责任含有道德因素在内.这个提法起初并没有引起人们的注意,其后由于美国爆发了前所未有的经济危机,陷入了历史上罕见的大萧条时期,企业社会责任随即引起了美国社会的广泛关注,在理论上不断发展,逐渐由道德层面转向了法律层次.1953年,美国学者博文在《商人社会责任》中首次提出了企业社会责任的概念.20世纪60年代环保主义思想的蓬勃兴起以及70年代延续至今的全球化浪潮更是将西方国家对于公司社会责任的关注推到了前所未有的高度.尤其是20世纪90年代以来的西方国家以强调公司社会责任为核心内容的生产守则运动,在西方得到了相当大的认同并付诸行动,逐步形成国际化潮流.目前企业社会责任表现为参与主体极为广泛,包括跨国公司、消费者、NGO、工会及工会联盟、雇主联盟、环保运动者、人权行动主义者、新闻记者、学术界以及致力于人权与劳权事业的国际组织,如联合国和国际劳工组织（ILO）等等；仅制订的相关国际公约就有100多个,最主要的有：（1）1997由美国的社会责任国际（SAI）发起,一个独立的、非政府的、非强制性标准――社会责任管理体系SA8000.SA8000标准是一种以保护劳动环境和条件、劳工权利等为主要内容的新兴管理标准体系,是全球第一个可用于第三方认证的社会责任国际标准,依据《国际劳工组织宪章》、《联合国儿童权利公约》和《世界人权宣言》等国际条约制定,主要内容包括童工使用、强制雇佣、健康卫生、集体谈判、差别待遇、惩罚措施、工作时间、工资报酬及管理体系9个要素,在这些方面设置了最低要求.目前,该标准已成为新的国际贸易标准；（2）联合国前秘书长安南于1999年在瑞士达沃斯世界经济论坛峰会上提出了社会责任原则“全球契约”,其核心是要求企业在各自的影响范围内遵守、支持以及实施一套在人权、劳工标准及环境三个方面的9项基本原则；（3）2003年世界经济论坛提出了企业公民的四个内涵：一是公司的治理结构和道德价值,二是对人的责任,三是对环境的责任,四是对发展的广义贡献.应该说这是对企业社会责任思想的一个突破.它不仅强调要以社会为中心,而且它把企业拓展为全球企业的一员,从而使企业社会责任的思想突破了地域和文化的界限,真正地成为全球化时代、全球企业共同追求的价值观念；（4）2004年,国际标准化组织根据同年6月的瑞典斯德哥尔摩ISO社会责任标准研讨大会及随后的ISO/TMB会议的决议,成立了 ISO社会责任工作组,启动了ISO社会责任国际标准（ISO 26000）的制定进程,预计2008年推出.

2.建设和谐中国呼唤企业社会责任

2.1 企业社会责任是社会文明发展的成果,是先进的符合人性化的理念,带给人们观念的更新和价值取向的变化企业社会责任是赋予市场经济以人道主义,核心是保护劳工权益,如不允许使用童工、保证良好的劳动环境和劳动条件等,强调企业在市场规律支配下,遵守国际通行规则和国家法律法规,体现社会公正和正义的要求,是人文关怀的体现,是人类共同的价值观,对世界各国的经济发展都具有普遍的意义.

2.2 企业社会责任的建立是现代社会文明进步的标志和谐社会已成为我国社会建设的新理念,片面强调经济增长率的发展模式正逐渐为兼顾环境和社会均衡发展的、可持续增长的模式所替代.企业在现代化进程中,员工所处的工作环境、健康与安全、培训、薪酬、权利以及工作中的精神压抑等具体问题更加突出,企业的外部经济效果的影响程度比以前任何时候都更加深刻和广泛,保护公民权利和保障人们的权益,不再单纯成为国家政府的事情,而要求企业承担更多应该承担的社会保障责任,这不仅是一种责任要求,而是具有文明象征的现代社会,将不可避免地把人类社会价值与企业效益相联系.

2.3 强化企业社会责任是落实科学发展观的有效途径之一由于我国的特定经济发展阶段和国际的产业转移,高能耗高污染的资源型重化工业增长速度偏快,我们为此付出了沉重的资源环境代价.科学发展要解决的问题是,经济结构不合理,粗放型的增长方式,自主创新能力不强,资源、环境、就业和社会保障压力加大,收入分配中的矛盾较为突出,城乡区域发展不平衡,经济社会发展不协调等.置于社会大环境中的企业,要从微观的角度找准切入点,促进整体问题的缓解和最终解决.鼓励企业优化产业结构、产品结构,创名牌、创品牌；要转变增长方式,开展清洁生产,发展循环经济,突出解决高投入、高消耗、高污染、低效率的问题.

2.4 中国在全球经济一体化中的分工地位使企业社会责任的建立更具有紧迫性近年来,推行社会责任的范围越来越广泛,在国际经济关系领域中的作用越来越重要.西方国家政府纷纷把推行社会责任纳入工作范围 ,通过各国政府间对话向发展中国家施加政治压力.1993年11月深圳致丽玩具厂火灾事故发生后,海外的劳工组织和NGO对于外资企业在中国违反劳工标准的行为进行了强烈的批评,并成立了'玩具安全生产联络会',以促进劳工标准在这些企业的实施.”此后,一些劳工组织和跨国公司还针对中国的劳工问题,制定了专门的“工厂守则”,要求中国的出口加工企业遵守.如美国国际劳工权利基金（ILRF）、全球交流组织（Global Exchange)等21个劳工组织、消费者组织、人权组织联合起草,并有多家跨国公司签署了“中国商业原则”.该原则宣称：“我们要确保我们在中国的商业活动尊重国际劳工组织（ILO）制定的基本劳工标准、联合国《经济、社会和文化公约》规定的基本人权标准、中国政府签署的《公民和政治权利公约》以及中国法律.” 上世纪90年代以来,包括麦当劳、锐步、耐克、迪斯尼、沃尔玛等公司在内,相继开始旨在对于公司的中国供应商和分包商实施以劳工标准检查为主要内容的社会责任运动,而从事企业社会责任认证的国际组织,也都相继在中国登陆.中国沿海地区的数千家作为跨国公司供货商的企业,接受了跨国公司的社会责任检查.因此只有强化企业社会责任,才能更好地融入国际社会.

3.企业社会责任运动在我国开展的情况

在相当长的时期内,我国各界对企业社会责任少有关注.20世纪90年代以后,企业社会责任才引起学术界的重视.进入21世纪以后,中国逐步成为“世界工厂”,SA8000随着跨国公司的采购活动进入我国,与此同时,中国的劳工问题也日益突出,并被国际社会所关注.最初我国社会各界对企业社会责任运动持否定的态度,认为西方发达国家提出企业社会责任标准是有其商业目的的,它们试图把社会责任运动特别是劳工标准与国际贸易直接联系起来就是为了设立非关税贸易壁垒,实行贸易保护主义,以削弱发展中国家企业的国际竞争能力.鉴于西方国家的压力及国内对企业社会责任运动认识的进一步深入和提高,我国各界对企业社会责任越来越多地持肯定的态度.

近年来我国企业社会责任运动在政府部门、中间组织、大众媒体、社会公众和企业共同推动下取得一定的成果.2005年年末,由国资委发起的“中国企业社会责任联盟”正式成立,并召开了“2005年中国企业社会责任论坛”,制定了国内第一部《中国企业社会责任标准》,发表了《中国企业社会责任北京宣言》.2006年1月1日施行的新《公司法》第五条明确要求“公司从事经营活动,必须遵守法律、行政法规,遵守社会公德、商业道德,诚实守信,接受政府和社会公众的监督,履行社会责任”,即公司理应对员工、债权人、供应商、消费者、公司所在地的居民、自然环境和资源、国家安全和社会的全面发展承担一定责任.此外,新修订的《破产法》、《环境保护法》、《劳动合同法》等法律也在强调公司社会责任方面进行了一系列的制度创新.中国生产力学会2005年草拟中国第一份全面社会责任管理体系标准《中国企业社会责任管理体系总则和细则》,江西移动通讯有限责任公司及中国国家电网公司分别在2004年、2005年发布企业责任报告,这是企业对外正式发布的最早的社会责任报告,随后国家电网公司、中石油、中远集团等一批企业相继公开发布企业社会责任报告或可持续发展报告,到目前为止,已有11家企业发布了社会责任报告或可持续发展报告.更有积极意义的是在2008年1月4日国资委发布《关于企业履行社会责任的指导意见》,结合我国国情和企业实际提出企业履行社会责任要重点把握好三项原则,及在今后一段时期内,企业履行社会责任要重点把握好八个方面.

但由于企业社会责任在我国起步较晚,在社会责任意识的建立和履行方面与国际社会主流存在着相当大的差距,目前在企业社会责任建立方面存在的主要问题：一是目前履行公司社会责任的制度环境还很不完善.在政府主导经济的发展模式下,地方政府以追求GDP的高增长为首要目标,提升企业环境治理、关注员工合法权益等公司社会责任行为往往与地方政府GDP增长最大化的目标相左.尽管与公司社会责任相关的法律制度已经逐步建立,但在法律的具体执行和实施方面仍需要进一步完善,如我国政府已经出台了相关强制性责任的法律 ：税收征收管理法、劳动法、环境保护法等.但是社会实际中,很多企业都没有很好地贯彻执行.比如《中华人民共和国劳动法》已经颁布12年,然而在许多企业中不签订劳动合同、不缴纳养老保险、超时劳动等有损劳工权益的现象屡见不鲜,这已成为我国社会责任的主要问题 .不仅给外界造成负面影响,削弱了我国出口产品的国际竞争力,更重要的是体现了政府在对企业实行社会责任监督上存在着问题；二是市场对公司的社会责任还没有形成有力的约束.从产品市场来看,国内中产阶级的队伍还不够壮大,消费者的社会责任意识虽有所上升,但还没有形成强大的力量去抵制严重违背社会责任的企业生产的产品和服务,购买严格遵守社会和环境标准的产品.从资本市场来看,目前上市公司是否应当履行其企业环境责任还远远没有引起投资者和分析师足够的关注,市场奉行的价值投资仅仅关注企业的财务(或经济)表现,并没有将企业的社会、环境和伦理表现作为投资决策的依据之一.

4.政府应当在建立企业社会责任中发挥核心的作用

欧美各国政府一直强调,履行社会责任是由企业自愿进行的,不是政府组织所主导的.但是实际上,西方国家政府却是这场运动的最重要的推动者.早在1993年的世界贸易组织新加坡部长级会议上,他们就把社会标准（即劳工标准和环境标准）与贸易挂钩,要求把社会标准纳入全球多边贸易谈判的议题.他们的意图在于强制执行企业社会责任.德国Bertelann Stiftung基金的Birgit

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就企业而言,有时承担社会责任意味着利润部分丧失,其主动性并不强,历史上看是因为企业忽视社会责任的行为也越来越引起社会各界的强烈指责和抵制.例如,发生在1982年的强生公司扑热息痛危机；1984 年的美国联合碳化物公司的印度毒气泄漏事故；90年代的美国Levi-Strauss公司和耐克公司的“血汗工厂”事件,使得这些著名公司受到了众多行业协会、劳工组织、新闻媒体等强烈的舆论攻击和抵制,使这些企业用巨资堆砌起来的品牌蒙受了巨大的损失.为了避免类似风险和适应国家法律、社会规范的要求,众多跨国公司开始公布了自己的业务准则和道德规范,并对供应链上的企业实施社会责任管理,公布所属的工厂名册与地址,公开接受世界各地公众的监督.从这一点来讲,就不难解释存在着一些跨国公司在西方国家可以很好履行社会责任,到了中国却社会责任缺失的这种“淮南为橘淮北为枳”的现象.

政府担当着社会公众利益代表和公共管理结构的角色,政府应该约束和监督企业的社会行为使之履行社会责任,特别是在我国,企业社会责任在全社会内部缺乏共同认知的基础,企业的自觉性、媒体的监督性和社会公众的参与性都不足,因此树立政府为核心,外部监督,卓有成效地建立企业社会责任意识十分重要.我国政府在建立企业社会责任中可以发挥的作用有：

4.1 要提高地方政府对社会责任的认同度,发挥地方政府对企业建立社会责任的行政监督作用政府已经充分认识到建立和谐社会,促进社会协调发展,必须重视企业社会责任问题,它所提倡的基本理念,重视环境、重视节约、重视人的问题,是从政府到企业到老百姓都认可的原则.但地方政府对企业社会责任相关问题仍了解不够,重视不够,对企业存在社会责任问题关注不够,这与长期以来地方过分追求GDP的增长有关.地方政府注重企业的利润和税收,而对企业在生产安全、职业健康、员工权益保障等存在的问题监督力度不够.但事实上没有任何一个企业社会责任守则超越我国劳动法、生产安全法和社会保障法的范畴,甚至有很多标准都低于劳动法的要求,这里面就有地方政府行政管理弱化的问题.因此作为最直接的企业活动的行政管理主体的地方政府,其社会责任意识至关重要.政府一方面要完善对地方政府业绩考核机制,另一方面督促地方政府从企业和地方经济发展的长远利益着想,加强对企业社会责任的行政监管力度.

4.2 加强对企业正确的引导, 进一步提高企业对社会责任的认识和实践由于历史和实践的局限性,作为社会责任履行主体的企业其自身的社会责任意识仍和世界发达国家存在很大的差距,责任意识仍然比较薄弱,还有待于大幅提升.比如某报刊媒体对我国房地产行业在企业社会责任方面的消极表现给予关注,指出甚至“半数地产商竟不知社会责任为何物”,与房地产相关的装修行业也受到社会各界的批评.在我国特别是在劳动力密集型加工生产企业中存在的突出的社会责任问题主要集中表现在生产条件差、生产安全不达标、职业中毒、超时工作、劳资关系紧张、员工基本权益得不到保障等,这说明多数企业经营者和管理人员普遍缺乏社会责任意识.只有改变企业家的经营理念,真正重视企业社会责任问题,才能增强履行社会责任的主动性.从企业角度讲,承担合理的社会责任有助于企业品牌提升、企业信誉和企业社会形象的提高,认识到这一点,企业应有意识地加强同所处社会环境相结合的紧密程度,增强企业的社会公德和责任意识.从政府方面讲,引导企业树立社会责任理念是义不容辞的责任.

4.3 致力于建立公平的体制国家有关部门应该按照企业社会责任的相关规定,建立真正符合我国国情的企业社会责任体制.首先要从法律层面上加以完善,《公司法》中规定公司必须承担社会责任,但没有具体的执法措施,因此还应当就公司应承担的社会责任的具体性义务在其他法律、法规中进行细化和落实；其次要建立企业社会责任评价体系,我国目前的对企业的评价更多注重经济指标的体系已经不能适应经济发展的要求,应借鉴西方发达国家对企业的评价体系,涵盖经济、社会和环境三个方面对企业进行科学评价,督促企业将履行企业社会责任纳入管理体系,有明确的计划、有专门负责的部门、有一定的经费保障、有可操作的规范化的管理程序.再次要建立关于企业社会责任审计报告的披露制度,根据不同行业可能产生的不同类型社会责任问题,因地制宜地制定社会责任管理范围和社会责任信息披露准则,以对社会责任披露的事实、详细程度和披露方式进行规范.最后还要加大对企业的监管,对企业履行社会责任的情况进行定期评估,必须对损害劳工利益或社会利益的企业进行严厉的处罚,对履行社会责任好的企业进行表彰宣传使其享有广泛的美誉度.

4.4 主动加强与国际社会在企业社会责任领域的沟通与协作过去几年我国企业社会责任问题主要是通过跨国公司的审核和评估在供应商中推进,政府基本没有介入.在西方国家看来,从中国政府之前强调企业社会责任问题是企业的事务及中国对西方国家提出的在世界贸易组织探讨社会标准持反对立场看,中国政府对企业社会责任做得不够,因而导致西方国家将中国企业社会责任问题政治化为劳工和人权问题,它们通过跨国公司和政府间的对话向中国施加政治和经济压力,希望中国政府在中国企业的社会责任运动中发挥领导作用.中国政府一方面承受压力,另一方面也有一定的国际负面影响.因此在建立企业社会责任已在国内上下取得一定共识的基础上,中国政府应主动加强与国际社会在企业社会责任领域的沟通与协作,树立中国政府积极参与并已担当企业社会责任的领导者的正面形象.

4.5 积极参与到各种有关社会责任标准的制定中,从而减轻国外社会责任标准对我国企业造成的压力并在国际市场上赢得更多的利益

目前为止,我国还未成立正式的企业社会责任组织,没有颁布国际上承认的社会责任标准,我国企业更多的是被动地接受跨国公司要求的社会责任标准的审核.面对社会责任审核,我国企业不仅要交纳高昂的审核费用和中断正常的生产经营活动,而且不同跨国公司的审核范围和标准不统一互不认可,企业还要经受多轮的社会责任审核.因此政府应倡导多边协商,变被动为主动,设立专门的部门加强与国际组织、外国政府机构以及非政府组织接触,积极参与全球标准的制定,维护国家利益.

基金项目：新疆大学科研基金资助.