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9月17日,国家税务总局发布了《关于调整核定征收企业所得税应税所得率的通知》,八个行业的企业所得税应税所得率都有不同幅度的下降；北京相关税务部门透露,京城2万小企业有望在明年享受到税收优惠.而金融企业也在纷纷构建一条服务于中小企业的融资通道,深发展瞄准中小企业进出口融资业务,开始构建融资池,放水养鱼,盘活上千亿美元中小企业应收账款.
“国际贸易‘全链条’融资模式,将协助进出口企业把握机遇迎接挑战.”深圳发展银行（下称深发展）专家在第三届中国国际中小企业博览会上表示,“国际贸易‘全链条’融资模式是深发展基于进出口供应链的特点,仅利用企业自身经营形成的出口退税、应收账款、货权等,即可给予授信和融资,从而全面盘活进出口企业资金流,加快企业资金流转,使企业获得最大竞争优势.”
专家认为,融资难问题是中小企业发展的最大瓶颈,金融企业的产品及服务创新将是打破这一瓶颈的最大力量.
放水养鱼 深发展建出口退税池
国家财政局文件显示,包括服装、箱包、鞋帽、刨床、切割机、家具、钟表、玩具等在内的出口量非常大的产品,出口退税率下调高达11%,业内人士分析认为,出口退税每下调2~6%,将给企业增加2~4%的生产成本,加上人民币升值,又给企业增加2%的成本,这将大大削减企业的利润空间 .专家认为,出口企业增加资金流动速度,增加资金使用效率,将会部分抵消利润的流失.
而针对以上问题,深发展推出了“出口退税池融资业务”.此业务无需额外提供抵押、担保,也无需交纳保证金,最高融资额度可高达9成.深发展工作人员向记者解释说,只要是经营规范,在金融、海关、税务、外汇管理等方面记录良好的出口企业,在深发展开立出口退税专用帐户之后,仅凭累计应退未退出口退税款并将此累积成“池”的出口退税款质押给银行,深发展即可向出口企业提供融资.
另外,“出口退税池融资业务”还具有高效率、高额度、低成本的特点.出口企业可以实现额度当日申请,当日即可用款,并可依据企业需要灵活安排资金,选择提前还款,节约财务成本.专家认为,最高可达出口退税“池”余额9成的融资额度,将大大缓解企业资金占用压力,同时更加快了企业资金流动速度,从而获得新竞争优势.
盘活千亿美元应收账款
据商务部数据显示,目前中国出口企业的海外应收账款余额已经超过1000亿美元 ,并正在以每年150亿美元的速度增长.在此背景下,深发展“出口应收账款的池融资”产品将能有效的盘活资金.
深发展贷款组的张南介绍说,“能够进入池内的应收账款,可以涵盖包括LC(信用证)、D/P（付款交单）、D/A（承诺交单）及OA（赊销）等几种结算方式.在此过程中,银行以应收账款回款作为还款保障.”此次推出的"应收账款池融资"产品的最突出特点是,其为目前收汇风险最高的赊销结算（O/A）出口企业提供了度身的融资渠道.
他认为,当前国际贸易市场竞争日渐深化,贸易结算方式加剧由信用证结算转向赊销,“应收账款池融资”产品的推出非常及时地帮助出口企业顺应变化,利用企业自身经营形成的应收账款取得融资支持,为出口企业尤其是中小企业提供了全新的融资通道.
打造中小企业融资链条
深发展近期推出的系列新业务,在整合国际贸易供应链、围绕中小企业在链条业务中的资产特征设计融资产品方面作出了大胆尝试,为助力中小企业的生意成长屡出新招.“这几年,我们一直在贸易融资领域,大胆探索盘活货权、应收账款等动产的业务实践,” 张南称,“中小企业大多缺乏传统的抵押、担保手段,盘活动产是解决他们融资难题的主要出路.”
据悉,深发展是国内较早实现国内、国际贸易融资,在岸业务管理与营销整合的商业银行.2005年,该行新设成立贸易融资部,统管国际、离岸与国内贸易融资业务.至今,该行接连推出整合内外贸的融资产品,市场反响热烈,这些成效与该行的战略调整和组织创新不无关系.
作为国内首家明确提出全行公司业务“面向中小企业”、“面向贸易融资”,大力发展供应链金融转型的商业银行,张南强调,“任何企业都应该高度重视和提升自身在供应链中的价值.国际贸易‘全链条’融资模式的创新价值,在于更为重视企业在供应链中的具体交易,用债项分析的评级办法与主体评级相结合取代传统的信贷标准,发掘中小企业的核心能力与价值给予支持,帮助中小企业成长.”