我国出口贸易中信用证结算方式的风险和规避

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【摘 要 】随着经济全球化的加速发展,国与国间的贸易往来日益频繁,国际结算作为联结国际经济往来的桥梁与纽带,其作用越来越受到人们的重视.自我国加入WTO以来,为了更快更好的跟上世界经济的步伐,外贸企业在贸易往来中面临着各种各样的风险,尤其是在国际贸易结算环节.

【关 键 词 】信用证欺诈；形式；防范对策

1.引言

信用证在本质上是银行有条件保证付款的证书,是现代国际贸易中重要的支付工具和融资工具.信用证的产生,本身就是因为异地异国间的贸易中存在着欺诈的可能性.而作为一种支付工具和融资工具,然而,信用证方式本身并未消除国际贸易中欺诈的各种成因,同时由于信用证交易的复杂性以及信用证制度本身只关注单证相符而不去考虑其它因素的特点,导致信用证欺诈的频繁发生.信用证欺诈破坏了正常的国际贸易秩序,对世界各国的对外贸易造成了严重的损害.

本文采用理论与实践相结合的方法从信用证欺诈的产生原因入手,通过分析信用证欺诈的各种形式提出了信用证欺诈的一些防范对策.

2.信用证欺诈的防范中存在的问题

我国大陆地区目前还没有关于反信用证欺诈的专门立法.刑法中虽然有信用证诈骗罪及附带民事救济问题的规定,但这对于实施欺诈的不法分子来说,恐怕鞭长莫及.而《刑法》第195条第4款有关“以其他方法进行信用证诈骗的”规定很不明确,这不仅有违“罪刑法定”原则,容易导致实践中对一般信用证诈骗行为与信用证犯罪行为的认定不清,而且增加了法院和其他刑事侦查机关干预信用证机制运作的可能性.

我国信用证的立法与实践中还存在着一定的问题,司法解释效力不高,内容不够规范.最高人民法院有关反信用证欺诈的指导性意见,虽然发挥了一定的作用,也存在不少问题.比如,《全国沿海地区涉外、涉港澳经济审判工作座谈会纪要》的局限性和缺陷也是十分明显的：第一,它不是通过正式立法途径发布实施的,只是一个司法解释,立法层次及法律效力很低,这难以保证其得到不折不扣地执行.法律效力不高,还存在着做出的判决不被外国承认和执行的可能性.第二,缺乏任何认定信用证欺诈的具体规定.第三,由于历史的局限性,它只提及中国银行,因为当时只有中国银行开办信用证、外汇结算业务,时至今日,在我办理信用证业务的银行己非中国银行一家,这一规定就显得很不妥当.综上所述,由于我国信用证法律不完善,各级法院在审理信用证纠纷中许多不规范和混乱的做法,不仅在国内,在国际上都造成了负面影响,损害了中国法院的形象.随着今后国际贸易的大幅增加及外国银行的进入,尽快建立我国的信用证法律体系,完善信用证欺诈立法已迫在眉睫.

3.信用证欺诈的防范对策

3.1 进口方对信用证欺诈的防范

3.1.1 慎重选择贸易伙伴,深入进行资信调查

防止欺诈的关键是要“知道信任谁,信任到什么程度,应在某情况下跟谁打交道”.信用证支付项下,卖方是否按约履行交货义务取决于卖方的信誉.因此,进口方对出口方信誉进行深入缜密地调查,成为防范信用证欺诈的重要前提.实践中,可以通过出口方所在国的资信评估机构、行业协会等渠道,对外商资信情况进行全面调查,在调查的基础上进行评估,并建立完备的供方档案,慎重地选择交易对象.总之,进口方在交易前的谨慎行事能有效地防范和减少信用证欺诈的发生.另外,在信用证中要求出口方提供由进口方指定的信誉卓著的商检机构出具商检证明,这是一有效的方法.

3.1.2 订立合同条款要严谨,并采用有利于己方的信用证方式

进口方可采取签订严谨详细的合同来限制对方,根据合同的具体要求对商业、提单、保险单、质检证书等提出明确而具体的要求,防止出口方针对漏洞提交不符合合同的单据而符合信用证的单据.此外,买方应当尽量争取在合同中使用FOB价格术语.根据国际商会《2000年国际贸易术语解释通则》的规定,买方“有责任自费租船并将船名、装货地点、时间给予卖方以充分通知.”另外,签约后应及时索取提单并鉴别提单信息的真实性.若遇到假单欺诈的情况,争取有利时机按“信用证欺诈例外原则”启动请求“止付令”程序,以挽回损失.

3.2 出口方对信用证欺诈的防范

在寻找贸易伙伴和贸易机会时,应尽可能通过正式途径（如参加交易会或实地考察）来接触和了解客户,不要选择资信不明或资信不好的客户交易.了解对手比了解信用证更重要.在订立合同前,应设法委托有关咨询机构对客户进行资信调查,作出正确的选择.另外,还要注意开证行的资信状况,最好选择世界知名银行或中国银行、中国工商银行等银行或与其有良好代理行关系的银行.以免出现开证行故意找出“不符点”拒付,使买方不付款提货,造成钱货两空的局面,必须时可要求对信用证加具保兑.

3.3 银行的防范

一般而言,银行信用较之于商业信用更为可靠,但只有资信好的银行才有这种可靠的信用.信用证支付的出口商所在国通知行负责审核开证行的资信,通知行应协助信用证贸易的出口商了解开证行的资信状况.在实务中,如果开证行资信不佳,甚至倒闭,受益人就要蒙受损失.正如国际银行安全委员会（The International Banking Security Association IBSA）在一份报告中说：“如果一家组织机构脆弱,管理混乱,就很容易成为作案者的目标”,信用证欺诈的受害者往往在欺诈发生后才能找出自己所犯的错误.如果管理上不出问题,且管理更加规范、科学、有效、合理,很多信用证欺诈是不可能成功的.内部制度的建立健全,严格按制度、规定办事,是防止信用证欺诈的重要措施.

4.结论

在国际环境复杂的今天,外贸企业面临的风险也越来越多,一些心术不正的企业在结算环节想尽办法不付款以致出现了许多问题.尽管风险存在,但我国的外贸企业也想方设法地对此进行防范,在一定程度上也取得较好的成绩.由于目前中国正处于转型期,许多国家都利用这一时期“钻空子”,让我国的外贸企业困难重重.不过,换个角度想,多解决一次风险问题又能使我国的外贸企业经验、能力都更上一步,也更能提高自身的国际竞争力.当然,在“商场如战场”的格局中,企业前进的道路是曲折的,对于潜在的风险外贸企业也只能见招拆招.通过不断的磨练让我国外贸企业加强国际间的合作,寻求解决问题的方法,使我国的经济与经济强国抗衡,同时,也让我国的外贸企业更具竞争实力.