外贸企业应对金融危机

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【摘 要 】随着金融危机对外贸企业的出口影响越来越大,如何应对金融危机已成为当前诸多外贸企业的重要任务.本文重点分析了金融危机对外贸企业的影响,以及外贸企业在企业管理、资金链、市场转向方面的管理策略.

【关 键 词 】金融危机 外贸企业影响 应对策略

一、金融危机对外贸企业的影响

在全球金融风暴中,处于风口浪尖的进出口行业受到的冲击最直接也最严重.首先,危机从金融层面转向经济层面,直接影响出口.美国消费支出占GDP的70%以上,2007年美国国内消费规模约10万亿美元,而同期中国消费者支出约为1万亿美元.短期内,中国国内需求的增加无法弥补美国经济对华进口需求的减少.据测算,美国经济增长率每降1%,中国对美出口就会降5%～6%.其次,次贷危机进一步强化了美元的弱势地位,加速了美元的贬值速度,从而降低了出口产品的优势.美国联邦储备局不断降低利率、为银行注入流动性资金与我国紧缩性的货币政策形成矛盾,导致大量热钱流入中国,加速了美元贬值和人民币升值的进程,从而使中国出口产品价格优势降低,对美出口形成挑战.在上述因素的作用下,中国出口呈现减速迹象.受国际金融危机影响,外需不振,我国外贸出口持续下滑,从2008年11月到2009年5月,已连续7个月负增长.据海关统计,今年1至5月,我国对外贸易累计进出口总值7 634.9亿美元,比去年同期(下同)下降24.7%.其中出口4 261.4亿美元,同比下降21.8%,进口3 373.5亿美元,同比下降28%.

具体到行业,纺织行业等传统劳动密集型企业受到的影响比较严重.根据海关总署发布的2009年4月全国重点出口商品量值表统计数据显示,2009年1～4月我国纺织品服装累计出口465.52亿美元,与去年同比下降10%,与上月-9.03%相比下降近1个百分点.其中,纺织品累计出口171.37亿美元,服装累计出口294.15亿美元,增速分别为-15.2%和-6.6%,纺织品环比回升0.4%,服装环比下降1.6%,和去年同期相比增速下降幅度依然高出41.83和18.27个百分点.随着国际金融危机愈演愈烈,以美元计价的纺织出口接近零增长,以人民币汇率计价的出口额持续负增长,20%的纺织企业出现亏损.汽车行业受金融危机的影响,总体表现低迷.据中国汽车工业协会数据统计,1～4月,全国汽车商品累计进出口总额为170.83亿美元,其中进口金额73.49亿美元,同比下降29.78%,出口金额97.34亿美元,同比下降38.32%,汽车商品进出口仍未摆脱低迷走势.船舶行业也深受其害,由于金融危机,世界船舶融资的形势日益严峻,欧洲许多银行都暂停了船舶融资业务,预订船舶但未获融资的比例明显上升.一些船东被迫取消船舶订单,如香港金辉船务取消了在大连船舶重工订购2艘VLCC的订单,雅典OceanautInc取消9艘7亿美元散货船订单,韩国、印度中小船东也相继出现了取消订单的情况.

就地区而言,东部地区由于以外向型经济为主导,所受损失相对较严重.如广东近期有2万至3万家大大小小的工厂倒闭,其中影响最大的是合俊集团旗下的两家玩具加工厂倒闭,6 500名员工面临失业,这是受金融危机冲击中国实体企业倒闭规模最大的案例.就出口国家来看,中国对美国出口金额增速下降较为明显,对欧盟和大洋洲的出口并未受到明显影响,而对拉美和非洲等发展中地区的出口金额则出现了强劲增长态势,上半年中国对拉美、非洲出口金额增长都在40%以上,远远高于对欧洲和北美的出口金额增长速度.随着金融危机的进一步发展与扩散,中国对欧洲国家,甚至部分发展中国家的出口也会受到影响,从而对中国整体出口增长构成严峻挑战.

二、应对当前金融危机的策略

作为外贸企业,只有对危机和风险的来源有特殊的敏感,善于提前采取措施防患于未然,才能在危机真正来临时,将企业的损失降到最低程度.外贸企业处于这次国际金融危机的风口浪尖,要认识危机的形成条件和趋势,加强危机预测和管理,科学制定应对危机的方案,要细化应对国际金融危机的具体措施,优化企业的发展战略、管理构架、业务流程、资源配置,使外贸企业决策上水平、管理上水平、技术上水平、队伍上水平,更要立足长远,通过学习实践活动,进一步理清发展思路、完善发展战略、转变发展方式.通过有效应对这次危机,全面提高外贸企业化解风险、应对危机的能力,提高领导科学发展的能力.笔者认为,外贸企业可从以下几方面有效应对金融危机.

(一)提高企业经营管理水平

1.建立系统、透明、公正、规范的管理体系

公正、透明的管理理念是企业管理工作的基础,系统、规范的管理标准是管理有序的前提.在管理工作中,总认为行政管理是万能的――而实际反映,这种管理是低效的.这就要求我们企业管理当局,有一个统一的经营管理理念,一个统一的是非观.建立一个系统、透明、公正、规范的管理体系是其根本要求,这也是目前我们的管理工作中亟待转变的东西.

2.全面提升管理者素质

我们企业是从无到有,从小到大,不断积累,逐步发展起来的.必须承认,我们目前的管理人员在其专业素质方面都有一技之长和自身的优势,但是普遍缺乏协调综合能力,全局观念,对怎样提高本部门业绩缺乏系统的方法和改进提高的计划控制能力,在具体的工作中预先控制的意识和能力还不强,部门间各自为政,相互配合、监督、协调的意识还很缺乏,管理的公正和策略还需提高,而这些正是我们全面提升管理水平的瓶颈,也是建立一个健全的管理体系的障碍.要排除管理体系中存在的障碍,企业管理者当局应形成统一的价值观、是非观.管理人员应具有强烈的不断改进自我的意识,应具有学习能力和管理的公正性和协作能力,应具有丰富的专业知识和经验,决策果断,敢于承担责任.应有意识、有目的地培养和准备后备人才.企业管理的问题,其根本就是“人的管理”问题,而领导者和管理者的作用又是问题的核心.

3.加强财务管理,防范流断裂

财务管理是企业管理的重要组成部分.应对国际金融危机,企业在财务管理方面尤其要注意流的管理,因为决定企业生存的是流量.我国有些企业在经济快速发展时,盲目扩大规模,高额负债经营,遇到经济不景气时,企业的资金普遍较为紧张,很容易出现流断裂.大企业都应从中吸取教训,切实加强财务管理和流管理.要尽可能实行财务和资金的集中管理,加强财务管理的信息系统建设,运用信息化手段实现对所属各级子企业财务的实时监控和管理.要实行稳健的财务战略,保持必要的流量,严格控制大额资金的流向,合理确定资产负债结构.要建立财务危机的预警、监测和应对系统,有效防范和化解财务危机.

4.加强预算控制,建立绩效考核制度

预算是企业下年度的经济工作计划,是确定未来的经济规模、经营能力、成本控制、绩效目标、资源准备、任务计划的基础和依据.预算工作的正确、合理,直接影响到下年度的工作绩效和经济利益.预算应从实际出发,结合企业近几年的内部、外部环境条件和经营运作状况,充分考虑绩效、发展、风险等因素,才会更合理、更有指导作用.预算控制在实际执行中,也要根据经营情况,进行调整.要真正落到实处,落实到部门和责任人,实行绩效考核,不断纠正偏差,监督检查,才能起到作用.

5.加强风险管理,增强应对各类风险的能力

企业在经营过程中难免会遇到这样那样的风险,这些风险可能来自外部环境的重大变化或突发事件,也可能来自内部决策失误或管理失控等.从我国许多企业的情况看,内部风险很多来自乱决策、乱投资、乱担保.企业应进一步强化内控机制建设,强化重大财务事务和关键环节的管控,合理控制企业负债规模,防止资产负债结构和财务状况的恶化,完善防范和应对可能发生的各类风险.要规范和完善投资决策程序,防止随意决策和个人专断,严肃追究投资决策失误责任,控制投资风险.要加强企业投资全过程的监管,落实投资项目责任制.要加强高风险业务管理,审慎运用金融及其衍生工具,要控制期货、期权等金融衍生业务规模,加强监控,禁止投机.要提高集团控制力,提升管理灵敏度和执行力.

(二)保证资金链的良性循环

企业要发展壮大,除了有安全、保证主链的资金充分宽余之外,还必须有相当的融资能力,在每个循环后要有增值,实现企业财务目标.在我国,企业存货和应收账款存在问题较多,经常出现存货周转慢,应收账款回收时间长等问题,从而导致企业资金链循环不畅.因此,如何提升企业的资金链管理,保证企业的良性运行很重要.笔者认为,可从以下几方面着手:

1.实行“集权”与“分权”有机结合的企业经营管理运行机制,形成统分结合的企业财会工作新格局

在纳入企业合并和汇总会计报表的各二级单位范围内,建立、实施“统一资金管理、统一财会政策、统一财务预算、统一纳税办法、统一委派制度”的企业内部各项管理办法与具体工作制度.

企业设置的分支机构或非营业执照下相关授权单位,分立会计核算业务,采取单独会计核算方式,在往来结算方式上一律实行内部结算价格清算,在此基础上建立企业内部汇总会计报表管理制度,使之成为企业会计核算体系和会计管理系统的一个独特的、重要的组成部分.对企业所属此类二级单位,其财务会计监管系统的基本模式可设定为“单独核算、汇总报表、统一纳税、中心(资金结算中心)开户”.

2.制定相应的结算制度及对员工进行培训

为了保证结算中心的顺利运行,还应当制定相应的结算制度:财务结算中心会计制度,包括总则、会计核算的基本规定、结算办法、操作规程等,财务结算中心贷款制度,包括借款对象、借款方式和方法、借款利率、借款程序、借款审批权限、借款的计算与偿还、借款的管理与监督、信贷制裁等,财务结算中心财务管理制度,包括员工工资及福利标准、办公用品的管理办法、费用报销程序等.

执行力也是关键的问题.为了让员工很好地执行相关的结算规则和制度,应当组织总公司、各分公司、办事处以及结算中心等有关人员学习有关的结算流程和相应的制度并将其学习的结果与奖罚挂钩.

3.推进企业财务资金流与物流系统的信息化整合 实现财务会计核算与企业物流系统的“采购与付款”环节、“销售与收款”环节、“制造成本核算与出入库”环节之间的信息集成管理等3大方面的信息整合和有机衔接.

4.提高对资金链风险的识别能力,建立企业风险防范与预警机制

通过对资金链断裂案例的分析发现,在资金链断裂前总有诸多迹象表明企业经营上存在异常,但是我国很多企业在资金管理中并没有予以足够重视,以致错失风险处置的最佳时机.

提升企业资金链管理就要求在明确企业内部会计控制目标,确立以风险预警、防范为核心的内控工作原则的同时,企业财务会计部门和内部审计部门,应建立起定期(季度、半年度或年度)的企业风险管理与控制分析(审计)报告制度.在此基础上,企业当前应重点针对战略风险、筹资风险、投资风险、经营风险、信用风险、结算风险、担保风险、财务授权风险、企业末位风险、人力资源风险等10大风险区域、风险地带,建立风险的预测与分析、预警与评价工作机制.

资金链管理是企业的生命线,它贯穿于企业管理的始终.企业必须加强资金链管理,建立起与本企业相适应的资金链管理模式,实现资金持续的良性循环和周转,才能在日趋激烈的市场竞争条件下获得相应份额,谋求进一步的发展.

(三)市场转向可以给企业带来活力

在全球经济衰退导致中国出口增长降为零或负数的时候,外贸企业可以转向国内市场.因为我国有一个巨大的、具有不同需求层次的城乡市场,尤其是乡村市场.中国城乡发展和区域发展不平衡是一个弱点,但另一方面又可能成为市场开发的优点.当人均GDP达到2000美元的时候,大城市和发达地区正在进入高消费时期,住房、汽车和高档电器的消费特别旺盛,一些中西部地区和农村地区的耐用电器消费还远远没有得到满足,有些贫困地区甚至刚刚进入现代化消费的门槛.这种市场发展状况说明,中国不同层次市场开发的潜力非常巨大.问题在于怎样开发市场和启动市场.如果能在社会保障方面大步迈进一点,在开发广大农村市场方面的力度更大一点,在刺激社会消费的举措方面更加大胆一点,中国经济的内需增长就完全有可能抵消外需增长下滑的损失.处于日渐疲软的国际市场的外贸企业,要改变思路,顺应市场经济发展的规律,把面向国外市场的产品转向国内强大的内需市场,这样才能给企业带来新的活力.

主要参考文献:

[1]吴国权.信贷融资结构与企业资金链断裂现象探析[J].浙江金融,2007年2月.

[2]陈霖.全球金融危机对我国商务发展的影响及对策建议[J].国际商务财会,2009(6).