财务报表申报操作手册

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事业单位法人年度报告公示财务报表

使用说明及式样

为有针对性地反映事业单位资产损益情况,按照省事业单位登记管理局要求,事业单位年度报告公示材料中的财务报表,使用省局统一设计的资产负债表,收入支出决算表和利润表.

在使用财务报表时,须注意以下几点:

1,执行行政事业单位会计制度的事业单位(一般为财政拨款或财政补贴事业单位)使用资产负债表1和收入支出决算表,执行企业会计制度的事业单位(一般为经费自理事业单位)使用资产负债表2和利润表.

2,在填写资产负债表中的"XXXX年末"时,应当填写三年的资产负债情况.如:2016年度事业单位年度报告公开时,应分别填写"2016年末","2016年末"和"2016年末".(设立不满三年的,从设立的当年度开始填写.)

3,事业单位要严格规范使用财务报表,不得对财务报表中的内容自行删除,修改,添加等,不得另行设计财务报表格式.

4,事业单位要如实填写财务报表,并加盖本单位的行政公章,以示对报表中信息的真实性负责.

5,举办单位要对所属事业单位的财务报表进行保密审查,审核通过后要加盖本单位行政公章.

资产负债表1

事业单位(盖章):举办单位(盖章):单位:元

行次XXXX年末XXXX年末XXXX年末行次XXXX年末XXXX年末XXXX年末一,资产合计1四,负债合计28流动资产2借入款项29其中:3其中:银行贷款30银行存款4应付票据31应收票据5应付账款32应收账款6预收账款33预付账款7其他应付款34其他应收款8应缴预算款35材料9应缴财政专户款36产成品10应交税金37对外投资11应付工资(离退休费)38固定资产原值12应付地方(部门)津贴补贴39减:累计折旧13应付其他个人收入40固定资产净值1441无形资产15五,净资产合计42财政应返还额度16事业基金43其他17其中:一般基金4418固定基金4519专用基金4620经营结余4721其他净资产482249二,预拨下年补助23六,预收下年补助502451三,基本建设资金占用合计25七,基本建设资金来源合计5226其中:基建借款53资产部类合计27负债部类合计54事业单位财务负责人:填表人:

注:此表为执行行政事业单位会计制度.

资产负债表2

事业单位(盖章):举办单位(盖章):单位:元

行次XXXX年末XXXX年末XXXX年末行次XXXX年末XXXX年末XXXX年末一,资产合计1二,负债合计25流动资产2流动负债26货币资金3短期借款27短期投资4应付票据28应收票据5应付账款29应收账款6应付工资30应收补贴款7应付福利费31存货8应交税金32其他流动资产9其他流动负债33长期投资10长期负债34固定资产原值11递延税款贷项35减:累计折旧12其他36固定资产净值1337减:固定资产减值准备1438固定资产净额15三,少数股东权益39工程物资1640在建工程17四,所有者权益合计41固定资产清理18实收资本(股本)42待处理固定资产净损失19其中:国家资本43无形资产20资本公积44递延税款借项21盈余公积45其他22未分配利润462347资产部类合计24负债部类合计48事业单位财务负责人:填表人:

注:此表为执行企业会计制度.

收入支出决算表

事业单位(盖章):举办单位(盖章):单位:元

收入支出项目行次决算数项目(按功能分类)行次决算数项目(按经济分类)行次决算数栏次1栏次2栏次3一,财政拨款1一,一般公共服务32一,基本支出和项目支出50其中:政府性基金2二,外交33工资福利支出51二,行政单位预算外资金收入3三,国防34商品和服务支出52三,上级补助收入4四,公共安全35对个人和家庭的补助53四,事业收入5五,教育36对企事业单位的补贴54其中:事业单位预算外资金收入6六,科学技术37赠与55五,经营收入7七,文化体育与传媒38债务利息支出56六,附属单位缴款8八,社会保障和就业39基本建设支出57七,其他收入9九,医疗卫生40其他资本性支出58其中:从其他部门取得的财政拨款10十,环境保护41贷款转贷及产权参股59非本级财政拨款11十一,城乡社区事务42其他支出6012十二,农林水事务43二,上缴上级支出6113十三,交通运输44三,经营支出6214十四,采掘电力信息等事务45四,对附属单位补助支出6315十五,粮油物资储备管理等事务466416十六,金融监管支出476517十七,地震灾后恢复重建支出486618十八,其他支出4967本年收入合计19本年支出合计68用事业基金弥补收支差额20结余分配69上年结余21交纳所得税70基本支出结余22提取职工福利基金71其中:财政拨款结余23转入事业基金72项目支出结余24其他73其中:财政拨款结余25年末结余74经营结余26基本支出结余7527其中:财政拨款结余7628项目支出结余7729其中:财政拨款结余7830经营结余79合计31合计80事业单位财务负责人:填表人:利润表

事业单位(盖章):举办单位(盖章):单位:元

项目本年累计一,主营业务收入减:折扣与折让主营业务收入净额减:主营业务成本主营业务税金及附加二,主营业务利润加:其他业务利润减:存货跌价损失营业费用管理费用财务费用三,营业利润加:投资收益补贴收入营业外收入减:营业外支出四,利润总额减:所得税五,净利润事业单位财务负责人:填表人: