上海电力学院数理学院

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上海市会计学会电力工作委员会

召开企业内部控制研讨会暨论文发布会

电力工作委员会于11月16日在名悦酒家召开"企业内部控制研讨会暨论文发布会",学会常务副会长陈星元,秘书长彭绮霞,客座会员上海市立信会计学院教授陈云,上海外贸学院副教授邬展霞,上海理工大学副教授陈庆杰,市北供电公司总经理助理兼财务部主任陈玲,电力公司财务部预算处处长穆荣富,电力检修公司财务部经理葛巍,以及汪雅琼,白琼莹,邱岚,范雅,姜良义等35人参加会议.

陈副会长主持会议并讲话,他说,国家财政等六部委发表内控规范,对加强和规范企业内部控制,提高经营管理水平和风险防范能力,对企业有指导意义,今天在市北财务部陈玲主任和财务部人员的支持

下,客座会员大学教授和2000年至今参加会计知识竞赛的选手们聚集在一起进行研讨会和论文发布会,以达到进一步深化和共同提升内控理论与实施的统一.

首先,电力公司财务部综合处风险管理主管汪雅琼发言介绍了公司内控的具体工作和执行情况,电力公司公司以风险管理为导向,内部控制为核心,制度建设为保障,在线监控为手段,不断探索和持续推进全面风险管理和内部控制体系建设.公司建立了全面风险管理委员会(与内部控制合二为一),制定了《全面风险管理与内部控制管理办法》.为维护企业利益和各方面的要求,编制了"内控手册","内控手册"是实现常态化管理的重要保障,内控手册的四大特色:全面性,指导性,实物工作操作统一性,风险举证,配合SAP系统信息化要求,提示落实到细节,把内控规章制度上升到内控的实效,搭建内控管理体系,提交风险管理报告.以及今后努力的方向,如借助信息化,实现风险,控制与业务流程的融合,时间的打磨,逐渐从构建体系到发挥实效.把财务内控做扎实的基础下配合其他层面,使风险和内控落实到实处.

接着,华能石洞口第二电厂财务部范雅进行论文发布,该文从电力改革背景着手,阐述了电厂基建内控存在的问题,并从内控理念,标准体系和内控本身的局限等角度全面剖析了我国电力内控问题的深层次原因,对COSO等先进内控理论进行学习和中国化,按照构建原则,对企业软要素,业务流程,信息系统环境和流程进行全方位重组和

构建,以不相容职务相互监控为手段,以合理降低主要风险为直接目标,综合平衡控制成本,有效配置企业关键资源,以获取最大限度的内控收益,确保企业保值增值最终目标的实现.

申能股份有限公司内控部李晓红介绍了公司内控实施情况,公司成立内控工作小组,总经理亲自挂帅,实施了动员布置,项目试点,项目推广和全面实施试运行阶段,聘请专业的咨询机构进行模拟审计等.并体会到内控实行要自上而下领导亲自干预并做好基层的知识宣传.

邬展霞,陈庆杰两博士在会上发言说,电力公司,华能,申能的介绍各有特色,我们向一线的同仁学习,希望高校的理论知识能与电力企业的实践相结合.

葛巍,白琼莹等人也在会上畅谈了自己在内控实践工作中的体会.

研讨会除会上发布的论文外还有些书面发布,整个会议与实践紧密结合,达到了预期效果.