“担保难”解决方案

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财政扶持中小企业融资担保,不仅要投入资金,更要发挥杠杆作用,同时也要创造和谐、顺畅的担保环境.

随着金融危机效应的逐步显现,实体经济已开始受到影响,大批中小企业遭遇了生存和发展的难题,其中贷款难、担保难已成为其中最大的障碍.数据显示,在除4大国有商业银行之外的13家股份制银行中,个体私营短期贷款余额仅为1418.11亿元,不足这些银行短期贷款总额的5%,在全部贷款余额中仅占2%.

作为政府理财的核心部门,财政已经积极采取了资金投入和其他相关行动,审视现实,财政扶持中小企业融资担保,在资金投入、平台搭建、服务监督等各方面都尚待改进.

财政投入：引导与放大

财政的投入与放大是我国建设中小企业融资担保体系的重要手段.然而,在实际操作过程中,由于财政直接投资的信用担保机构占所有信用担保机构的比重较大,加之互助担保机构投入不足、再担保投入建设滞后,财政资金扶持中小企业融资担保体系的杠杆作用一直难以发挥.

对此,财政应加大投入力度,引导社会资金,完善以担保财政补助、担保风险基金补助、担保财政投入、财政借款、税收优惠政策等为主体的多种财政扶持手段,还可以出于盘活存量资产的考虑,政府扶持担保出资采用多种形式：如预算拨款、土地使用权、其他经营性及非经营性国有不动产等,提升担保信用度.此外,对于政策性担保机构,既要减少行政干预,又研究制定长期资本补充制度,促进担保机构以国家产业政策、货币政策为导向,实现社会资金的有序流向,推进有前途的中小企业发展,扶持保障政策性担保机构的可持续发展.

在加大资金投入的基础上,发挥财政资金的杠杆效应还必须推动再担保体系建设和互助担保基金发展.一方面,由政府牵头注入启动资金,中小企业、银行共同出资建立互助担保基金,与银行分担贷款风险,减少政府预算压力,降低财政代偿风险.另一方面,通过财政主导投入建立分层次的再担保体系,从业务层面上实现有效分散中小企业担保业务风险.再担保机构可以采取市场化和专业化的运作方式,切实承担起对担保业务规范的监督责任.

财政协调：银保要互动

在一些经济发达国家,金融机构已经成为中小企业融资担保体系的积极推动者和中坚力量,但我国金融机构对于中小企业融资担保业务的积极性还不高,在支持融资担保风险分担与补偿机制建设方面也相对滞后,担保机构只能独自承担风险.这种状态下,财政未能充分调动银行的积极性,在推动银行加强与担保机构的协作方面起到的作用也不是很大.

因此,除了投入财政更需要协调银保联动起来.通过财政补助或者奖励,以及政府牵头推动银保对话协商交流等方式,政府可调动银行积极参与中小企业融资担保体系建设.比如：放大担保机构信用倍数,适当分担担保责任,积极参与再担保和互助担保体系建设,形成担保业务信息共享机制.由此逐步形成担保业与银行业的良性互动机制,并依靠社会专业信用评级机构开展中小企业融资担保机构资信评级活动.

同时,还可以通过损账补贴来分担担保机构的风险,使担保机构和银行实现“利益共享,风险共担”,以鼓励担保机构做大中小企业担保业务,引导建立多渠道担保风险分担机制.并把对担保机构的损账补贴与对担保机构的监管及奖励有机结合起来,通过扶持担保机构来间接支持中小企业,更好地发挥各级政府的政策支持效应.在充分体现稳健性原则的基础上,可以区别不同行业、不同地区和不同发展阶段,给出补贴比率的浮动范围.

财政服务：平台和监管

一般而言,多数担保机构借助第三方机构了解中小企业的信用状况、财务状况、经营水平、发展前景等全部情况,以选择信用度好、有发展潜力的企业作为自己担保的对象.我国的现实环境中,银行、信用体系、担保机构之间缺少有效的合作和信息沟通,信息共享不充分在很大程度上制约了担保业的发展.因此,中小企业融资担保亟需建立良好的服务平台与政策环境.

一方面,通过管理、监督、服务相结合,建设中小企业融资担保发展的良好政策环境；另一方面,要以推动社会性的有偿配套服务为主要目标,以政策性和公益性的政府支持为重要补充,在担保机构的内部控制、管理规范、业务开拓、信息共享、行业自律、人才培训、政策优惠、办事手续简化等方面提供良好的公共服务和市场服务平台.

此外,长期以来担保行业未明确政府监管的主体地位,导致整个行业很长时间处于监管的真空状态.这种状况直到2009年2月9日,国务院公布《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》后才有所明确.在《通知》中,决定建立融资性担保业务监管部际联席会议,同时明确了由地方政府负责对融资性担保业务进行监管.

因此,财政支持中小企业融资担保还需完善监管体制,以公开、公平、公正为原则,逐步改进和完善财政扶持方式,提高跟踪、管理和监督水平.首先要加强相关的制度和法规建设, 设立规范的担保机构准入与退出制度,严格约束政府在担保业务中的行为,即使是政府全额出资或政府控股,政府也不宜介入具体经营业务；再者要加强对担保机构的财务和业务监督,健全行为约束机制和利益驱动机制,在扶持方式确定、申报上报、审核验证、资金下拨、跟踪监控、违规责任追究等环节予以改进和完善.

（作者供职于宁波市财税局）