广西微型企业融资问题与

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作者简介：李旸（1990～）,男,壮族,广西大学行健文理学院电气信息学部,计算机科学与技术专业.

摘 要 ：微型企业作为当今世界最具有活力的经济实体之一,对于经济和社会的发展,发挥巨大的作用.广西作为西部经济中心,近年来当地微型企业对于广西经济的增长做出了突出贡献.广西微型企业在增加就业、繁荣市场、调整经济结构等方面的突出作用,使其日益受到政府和学术界的重视.本文就广西微型企业融资过程中存在的问题,以及问题产生的原因进行深入剖析,并针对问题提出解决对策,以期为解决广西微型企业融资问题提供参考意见.

关 键 词 ：广西；微型企业；融资；对策

一、引言

当今世界,和平与发展成为主要潮流,伴随着第三次科技革命的蓬勃发展,促进经济发展、提升本国的综合国力,成为世界各国的主要目标.在大力发展传统产业的同时,新兴产业层出不穷.并且,在企业的形式方面,也更加灵活多样,传统的大中型企业得到巩固和发展,新型的微型企业由于适应了新时期的发展要求而在各国得到了迅速发展.

目前,微型企业作为当今经济领域中最具有经济活力的经济个体之一,对各国各地区的经济以及社会发展都发挥着不可代替的作用.截止到 2005 年,全国共有约六千多万家个体工商户和微型企业,它们对我国GDP的贡献率高达60%,为社会提供了约75%左右的就业机会,并且创造了近50%的财政税收收入和出口收入 .但是,微型企业所面临的融资困难等问题成为制约其发展的突出瓶颈.截止到 2012 年,我国微型企业的数量约为 1300 多万家,且这些微型企业的生存状况普遍不容乐观,盈利压力仍旧相对较大 .

为了缓解小型、微型企业的盈利压力,降低小型、微型企业的经营成本,中国政府从2011年起相继出台了对于小型、微型企业的优惠扶持政策.除此以外,国务院将加快调整营业税改为征收增值税,以逐步解决服务业的营业税重复征收问题,通过试点推广来逐步推进税收体制改革,实行企业的结构性减税政策,并且,研究进一步支持小型、微型企业发展的融资制度.然而,企业经营的整体政策环境还有待进一步完善,微型企业的融资问题依然严峻.各地为了响应国家提出的促进微型企业发展的政策,纷纷出台了多项重大措施来促进本地微型企业的发展.目前,广西在促进微型企业发展方面也实施了许多有效措施.

二、广西微型企业所面临的问题

广西的微型企业在发展过程中取得了辉煌的成绩,然而,广西的微型企业在发展过程中也存在着一系列问题,最主要的是融资渠道狭窄、融资成本较高等融资问题.微型企业难以从银行借贷到企业发展所需要的资金,资金不足成为制约企业发展的一大瓶颈.解决广西微型企业融资困难的问题,不仅需要微型企业自身不断完善,同时也需要政府、金融机构、社会中介、信用担保机构等多方面的努力与配合.在相关法律法规的完善以及财税政策等方面来解决广西微型企业所面临的融资困难等问题,才能促进这些微型企业的长远发展.

自2008年的金融危机以来,世界经济的发展形势不容乐观,发达国家立足于扩大国内消费需求,使得过分倚重进出口贸易的中国经济面临着巨大的转型压力,承担着大量出口任务的微型企业面临着严峻的挑战.广西地区依托廉价的劳动力资源,大力发展出口外向型的微型企业.随着经济危机的浪潮,这些企业在企业融资发面遭遇到巨大困难.与大企业相比,广西微型企业的经营环境和贷款条件处于非常劣势的地位,银行对广西微型企业提供贷款的单位处理成本远远高于大企业.如果说面向微型企业的小型金融机构在进行微型企业贷款或小额信贷业务时具有灵活处理的便利特性,那么大型商业银行由于信息处理不灵活、决策模式固化等原因造成单位成本较高,造成内生动力严重不足.

三、广西微型企业融资困难

（1）内部原因

首先,自身资本不足,缺乏必要的贷款担保,是广西微型企业融资困难的一个重要原因.一般来说,微型企业本身属于小型规模经营,其自身资产规模小,生产经营的稳定性差,因此不易实现大规模的产业经营,其经营规模和市场占有率的限制使得难以把握市场发展机遇和掌握新技术,加之资本不足的劣势,因此难以参与激烈的市场竞争.微型企业的利润率低和效益不稳固造成企业的流不稳定,缺少合格的抵押品,难以从银行等金融机构获得足够的资金支持,致其使失去发展壮大的机会,如此恶性循环下去,微型企业更加难以募取资金,在遇到良好的发展机遇时限制其发展壮大,甚至有可能造成停滞不前, 导致微型企业更加难以筹措资金.

其次,公司的财务管理制度不健全,财务信息不真实、不透明等问题造成公司治理混乱.有些中小企业可能会制作多本账册,以期实现获得国家专项补贴、逃避税收、债务或者向银行争取贷款等各种目的.这些假假真真的财务信息,有时令最有经验的信贷工作人员也无从分辨.另外,部分企业经营管理者水平低下,对于信用的重要性缺乏足够的意识,恶意拖欠贷款本息,这种逃避债务的行为给银行造成损失,导致银行回避微型企业的信贷业务.这是广西乃至全国的微型企业普遍存在的一个问题.再者,由于微型企业大多属于家族式企业,企业主管理水平,参差不齐,往往人事财务一把抓,导致账务不明晰,很难形成正规有效的管理体系；信用意识淡薄,经常以经营艰难为由,拖欠贷款 .这些都造成银行等金融机构对于微型企业的不信任,双方难以进行长期有效的合作.

再次,微型企业的资产总额小,抗风险能力差,在激烈的市场竞争中淘汰率高,它们很难与银行和贷款公司建立良好的信用关系.微型企业的规模有限,营业收入少,其对整个市场的影响力极其有限.因此,微型企业只是市场的被动接受者.加之缺乏规模经济,造成科研创新能力和品牌竞争力弱,与同行业大中型企业相比在市场竞争中淘汰率较高,因此它们抵御市场风险的能力将会较弱,难与银行和贷款公司建立良好的信用关系.这也是广西微型企业融资困难的一个重要的内部原因.

（2）外部原因 首先,大型金融机构和国有商业银行的传统政策,使其在提供金融资源时更倾向于大企业.银行等金融机构可以从为大中型企业的金融服务中获取更多的收益, 而小微企业资产少, 经营稳定性差, 银行很难从小微企业身上得到同规模的收益, 更可能出现因小微企业倒闭无法偿还贷款,而其资产不足以抵偿贷款从而银行本息无法收回的情况 .因此愿意为微型企业提供资金的银行等金融机构很少,再加上它们对于微型企业的歧视,广西地区的微型企业融资体系很不完善.

其次,面向微型企业贷款进行担保的信用体系不健全.从性质方面来说,微型企业的固定资产较少.从抵押品属性来讲,微型企业有限的固定资产不足获得所需要的资金或者本身就是不良抵押品.从贷款流程方面来看,贷款审批环节冗长、过程名目繁杂,这些都很难符合微型企业对资金需求的短、频、快的特点.以办理土地或房产抵押评估和登记手续为例.一般来讲,在广西如果想要通过土地或房产抵押来贷款,其银行评估包括提出申请、实地勘测、现价估算等环节,而仅仅是登记这一项就包括土地所有权调查、地形测绘、土地权利登记等步骤.诸多程序环环相扣,相互牵制,严重降低了资金的发放效率,难以有效解决微型企业的资金困难.再说担保,微型企业之间的相互担保形同虚设,不能得到银行的承认,没有实际意义.如果去找资质好的大企业,出于自身信用考虑资质好的企业很少愿意为中小企业担保,而资质一般的企业,其担保又很难获得银行的认可.

再次,扶持微型企业发展的政策难以有效落到实处.虽然微型企业在活跃经济、增加就业等方面发挥着重要的作用,但是在经济总量方面,大企业才是地方税收的龙头,因此,对于大企业的优惠政策是政府的主要政策.微型企业大部分处于产业链的底端,属于劳动密集型企业,需要合理的引导才能促进其升级和转型.目前广西支持、保障微型企业发展的法律、法规体系不健全.具体来讲,广西微型企业按照所有制形式进行行业归属管理,

这种依靠行政手段而非市场手段的管理模式容易造成微型企业管理工作机构重叠的现象,有时候出现多头共管的范围重复,有时候又会形成无人问津的管理真空.再加上微型企业立法不甚规范,没有区分微型企业与中小企业在资金使用量等方面的区别,使得微型企业的法律地位和社会权利并不能得到有效保障.这些都加剧了广西微型企业的融资困难.

四、政策建议

首先,广西微型企业应加强自身的发展,调整内部结构,壮大企业规模.从原因分析可以看出,微型企业自身存在的问题是导致广西微型企业融资难的一个重要原因.为此,微型企业要加强自身的经营管理.建立科学的企业管理制度,并且在经营过程中,要时刻注意进行技术设备的革新换代,进行品牌建设重视产品质量,促进自身实力的成长壮大.与此同时,加快人才引进机制,增强信用意识,改革企业财务管理混乱的状况,建立完整、明晰、可信度高的财务信息公开制度, 不去故意拖欠银行的贷款, 按时偿还贷款本息,以维护企业信用来赢得银行等金融机构的信任,促使企业长远发展.

其次,广西政府应当建立健全更加有效的政策支持体系,为广西微型企业提供有利的融资环境,有效解决微型企业融资难的问题.例如,借鉴国外发达国家的经验,制定微型企业综合协调的改革发展规划,强调微型企业政策与其他经济政策相配合.此外,广西政府有关部门应该加强法规政策的宣传力度,积极汇总有关数据,在网站上公开或编写宣传单,通过采取这种灵活的宣传手段向广大微型企业免费发放,明确告知广大微型企业可以享受的融资优惠政策和政府服务并且详细讲解对于优惠政策的申请过程和方法,也可以设置专门机构对微型企业的融资贷款进行指导.进一步解决政府与企业信息不对称的问题.

第三,引导银行等金融机构加快金融体制创新,完善广西微型企业的资本服务市场.广西政府要率先引导银行等金融机构加快对微型企业金融服务系统的改革和发展,开发适合广西微型企业的金融信贷产品.在行政方面,缩短微型企业申请贷款的程序和时间,最大限度的简化审批手续,提高金融资金的支持效率.进行银行等融资机构的内部改革,成立微型企业信贷部,有效管理小微企业信贷.为了克服广西微型企业固定资产少、抵押品不足的问题,应放宽抵押品限制,允许企业存货和大宗商品等作为抵押品.另外,充分发挥地方银行的自主权,在国家允许的范围内合理降低微型企业贷款的利率,取消重复的贷款收费项目,尽量降低微型企业的融资成本.由于国有商业银行和大型机构对于微型企业放贷的审慎,以及微型企业通过银行等大型金融机构进行融资的成本较高,许多微型企业将融资需求向了民间借贷.但是,由于民间融资在我国还缺乏相关的法律保护,遇到问题时责任划分难以明确,因此增加了微型企业向民间融资的困难.（作者单位：广西大学行健文理学院）