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【摘 要 】随着企业信息化系统建设的推进,企业的资金管理逐渐超出传统的范畴,朝着专业化和集约化的方向发展.因此,如何防范资金风险、维护资金安全、提高资金效益逐渐成了企业广泛关注的热点问题.
【关 键 词 】资金管理；集中管理
一、资金集中管理的迫切性
为了更有效的执行资金计划,强化过程控制,全面提升企业资金精细化管理和快速反映、决策能力,非常有必要建立强大的资金集中管理信息化系统平台.
资金集中管理信息化系统平台能更好的满足专业资金管理与企业内部管理协同应用的需要,通过系统平台来促进资金快速、良性循环,提高资金的时间价值和经济效益,确保资金的安全和完整,树立了企业“一盘棋”的思想.
二、目前资金管理存在的问题
(一)缺乏对资金的有效控制,使用率低
集团公司与子公司之间由于相互缺乏信息联系和数据集成,资金流向无法掌握,资金分散,使用效率低.由于管理分散而无法利用,导致整个企业集团资金成本上升,资源浪费极大,加之与多家银行的无序合作,使得内部交易体外循环,汇总费用过高.
(二)缺乏有效的监管机制,财务监督滞后
有些企业对子公司等的监督工作不是即时的,而是滞后的,使财务监督乏力.无法根据资金计划对子公司的资金开支进行合理有效的监控；无法汇总和查询子公司的账户余额.
(三)缺乏有效的管理方式和手段
有些企业的资金管理方式和手段已不适应企业发展的需要,落后的方式使得资金信息的反馈比较滞后,也使得内部资金信息传递的效率比较低.
(四)缺乏系统的资金管理模式
有些企业的资金管理模式相对分散,无法即时满足各层次对资金信息的需求和关注,缺乏灵活、实用的资金业务预警及分析系统,不能即时形成资金流动的各项报表.
三、资金集中管理的管理模式
资金的集中管理,就是以母公司的资金结算中心为平台,利用网上银行,对集团公司范围内的各分支机构、全资子公司以及控股子公司的所有资金事项统一监控管理.
实现资金集中管理,公司要实行收支两条线的账户管理,实现资金收支计划的网上审批,所有的资金收支活动都在资金平台上操作,与银行资金系统实现实时对接,与公司资金收支计划实现无缝隙对接.超过资金开支计划的资金,系统自动禁止开支,这样就堵住了资金无计划流出的口子.通过系统对接服务,可使用财务系统直接完成付款业务,这样资金开支就实现了日事日毕,资金收支周报即可变成日报,并可根据资金计划项目进行分类统计分析,相关资金信息汇总形成驾驶舱界面,更有利于管理层根据资金收支计划合理调度使用资金,切实发挥资金的运转效率.总体上说资金集中管理系统就是实现“账户监控+收支两条线”的管理模式,该系统可以全面支持资金计划、资金支付控制、内部资金调控,通过系统控制,实现资金的实时监控,实时预警,有效防范资金风险.
资金集中管理系统依托于多家商业银行,利用多家商业银行的“银企直连”或“网上银行”服务来为企业实现资金的集中和对外收付.通过资金集中管理系统,企业集团能够实现集团范围内资金的整合与调控,充分盘活资金存量,通过聚合起企业集团各成员企业分散、闲置以及重复占用的资金,保障集团整体战略发展结构以及投资战略目标的贯彻与实现；有效提高资金使用效率,降低财务成本和资金风险；实现在所属成员企业之间的合理调配,进而使整个公司的资源合理配置,降低资金成本；同时通过资金集中管理系统使得公司总部可以通过的流入流出随时掌握、监控遍布全国的分公司、子公司的财务状况和流动.
四、资金集中管理信息化平台要达到的理想效果
设置现代化的资金信息化管理系统平台,支持更专业的财资管理,会全面提高公司的资金使用效益.
(一)银企互联
搭建统一的跨银行管理平台,通过标准的数据借口,对外,与各商业银行的网上银行或核心业务系统在线对接,实时获取分散在各银行系统中的账户数据信息并进行有机整合,并通过系统直联渠道,向银行传递账户交易指令和接收反馈信息；对内,与企业财务系统或ERP系统、OA系统直联对接,实现企业一体化系统运作和数据交互.这样只需要一个UK就可以进行跨银行的资金管理了.
(二)账户管理
1.可以随时查询和掌握各成员机构的账户资金变动和交易状况,及时获取所需的账户交易数据和要素信息.
2.采用收支两条线的资金集中管理方式,通过资金计划来加强协同和控制.各分子公司在合作银行分别开设收入账户和支出账户,公司内部对子公司的资金实现实时管理,签订自动划转协议,设定划转的模式,将资金从收款子账户自动划转到总账户,也可将资金从总账户自动划转到支出子账户.可以保留指定余额、设置余额上限、补足金额下拨等方式来实现资金的集中管理.
3.自动计算成员机构上存和下借的资金所产生的积数,并根据事先设定的利率计算相应的利息,在固定结息日结算.
4.提供数据对接服务,可以直接将账单数据发到企业财务系统,自动完成对账功能.
5.可以设置银行短信秘书服务,任何账户变动信息和交易情况,会通知企业.
(三)支付结算
1.网上支付可以创建收款方资料,直接调用；可以设置资金交易的条件限制；可以通过系统对接服务,使自有财务系统直接完成付款业务；可以设置交易的指定日期由系统自动执行.2.工资信息备案后,系统可以自动核算浮动工资、应付工资、实发工资等,可以在全国范围内进行跨银行业务.支持用户批量导入、导出支付文件,支持自动导入和导出数据的功能.3.企业可以在指定日期对全国范围内本单位的账户资金进行实时划拨业务.4.可以提供网上定活互转功能帮助企业实现人民币的活期存款与定期存款、通知存款的互转业务,而不必奔走在各大银行间,浪费人力财力.5.可以提供网上外汇申请功能,简化现有流程.
(四)票据管理
1.可以实现跨地区的网上电子票据的付款结算,无需实物传递,收票方直接在系统中接收,方便安全.
2.可以办理电子票据的网上贴现、质押等融资服务.
3.可以提供企业应收、应付等票据的日常管理流程和功能.
(五)计划管理
1.可以建立资金计划管理体系,包括成员机构编制计划和报批、企业对成员机构的计划审核、计划调整、计划控制等.
2.强化计划的控制功能,系统可以根据账户交易情况,自动检查计划执行情况,在账户对外支付时进行系统控制,对超计划的支付自动拒绝或提交审批人审核.
(六)报表管理
1.可查询公司重大资金流入流出报表；实时查询提报公司的资金日报表、周报表、月报表；可以提报公司资金余额和可用资金的实时报表.
2.可以各类资金数据统计报表,如资金流量分析表、货币资金分布表等.
3.可以提报资金计划与实际资金开支的差异报表.
4.可以提报资金缺口预警分析表、资金存量预警分析表、到期业务预警分析表等.
(七)投融资管理
1.有效的调控内部资金的往来,合理配置资源.
2.建立企业内部信贷的功能,模仿银行的信贷系统,实现内部征信体系、内部信用评级体系,实现内部贷款资金的贷前、贷中、贷后管理信息化.可以掌握内部公司的资金状况,对结算业务中资金流向的合理性和合法性进行监督.
3.可以通过网上银行进行理财产品的在线认购、申购、赎回、转托管、非交易过户等操作,可以全面管理各类理财资金,本外币定期存款、通知存款、协定存款、委托贷款等.可以进行理财产品的预期收益分析等服务.
4.贷款授信额度预先审批,循环使用；可以自助提取额度内贷款和自助还款；贷款随借随还,期限灵活.
5.公司整体经济实力强,提高了信贷的信用等级,通过资金管理系统与银行打交道,可以降低融资的成本和费用.