金融服务外包风险控制

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摘 要 ：全球金融机构逐渐将原先自行承担的业务转交外包服务提供商完成,在这种情况下,金融机构如何控制业务的风险,如何知道自己的业务符合监管的要求是迫切需要解决的问题.本文对金融服务外包的风险因素及其作用机理、风险类别进行了分析,提出了相应的风险防范措施.

关 键 词 ：金融服务外包；风险因素；风险控制

中图分类号：F830.3

文献标识码：A

文章编号：1003-9031(2007)08-0056-03

追求低成本高回报是最基本的商业操作规则,在经济全球化的今天,国际银行业正通过金融服务外包的方式实践着这一规则.银行金融服务外包是指商业银行将原本应由其自身负责处理的某些事务或某些业务活动,委托给本机构以外的第三方进行处理的经营方式.随着金融服务外包的迅猛发展,相应地由外包所带来的各种风险也不断加大并引起各国监管者的重视,各国监管当局通过监管指引的方式对外包风险进行控制管理,以保证金融服务外包在一个可控的环境内良性发展.

一、金融服务外包风险因素及其作用机理

1.风险因素的识别

外包理论的关 键 词 是：资源、竞争力、关系,其中关系包括了企业与外包商之间的关系以及他们与整体的社会、经济、政治、文化之间的关系,因此在考察外包风险时也就离不开分析和研究这三个因素以及将它们结合起来的战略因素.

可以归纳外包的风险因素为：资源因素、能力因素、环境因素和战略因素.其中资源因素包括信息资源、人力资源、资金资产资源、制度资源、市场资源、管理资源、技术资源等；能力因素指组织竞争能力、管理控制能力、沟通协调能力、技术创新能力、市场控制能力以及将资源转化为能力的能力等；环境因素包括经济环境、市场环境、社会环境、以及政治环境、文化环境等；战略因素包括战略的制定、实施、修改、控制等,具体地说包括外包的目的、范围和深度、供应商的评价和选择、外包合同的制定和延续、外包绩效的评价、外包中止或终止等.

2.风险因素的作用机理

外包战略不同于公司的其他战略,这个战略的成功与否依赖于外包的双方或多方当事人.外包商的实力、资源及战略决策等对企业外包战略目标的实现有着举足轻重的作用.在“金融服务外包征求意见稿”中把战略风险归纳为外包商按自己的利益行事,从而可能有悖于受监管实体的整体战略目标的风险,未能对外包商实施适当监察的风险,缺乏足够能力检查外包商的风险(注: 巴塞尔银行监管委员会,国际证监会组织,国际保险监督协会.金融服务外包（上）,国际清算银行,中国金融,2005(12).).因此,在战略风险分析框架中,我们要考虑外包商相应的战略、资源、核心竞争力以及环境因素.

在金融服务外包中,如图1所示,金融机构作为委托方实施金融服务外包战略,将金融服务外包给外包商,战略目标的实现依赖双方当事人的共同努力.风险因素包括环境因素、资源、竞争能力、战略.资源和竞争能力是实现战略目标的支持要素,资源和竞争能力之间是相互作用的,它们除了直接对战略产生影响之外,还可以通过对彼此的改变而间接影响战略.环境的变化会对战略产生影响,并导致资源以及竞争能力的变化.战略本身也暗藏这种风险因素,委托方和承包商的战略之间也有很大的相关性.因此在图中的箭头既表示各个风险因素之间的关系,也体现了双方当事人的潜在风险,它们中间任何一个因素的变化都可能打破平衡,导致风险的出现,因此外包风险管理的目标就是保持环境、资源、能力和战略之间的动态平衡.

图1 风险因素作用机理简图

二、金融服务外包的风险类别

1.协议风险

外包协议是外包企业与另一个法人实体、没有附属关系的第三方之间的一种合同关系.外包协议有效期限经常为五到十年,相当漫长,而在此期间业务需求和环境变化很大,甚至不可预期,服务外包提供商能否按时、按质完成协议任务,这是不确定的.

2.机密外泄风险

外包有时必须把企业的机密资料、账簿和档案透露给第三方,同时企业的很多信息也将由第三方外包服务商提供.随着企业信息传递范围的扩大,可能会由于第三方外包服务商的“不忠”而导致企业信息资源损失、核心技术及商业机密泄露.一旦外包服务供应商泄密,势必会产生经营上、法律上和职业上的严重后果.

3.业务转变风险

为了取得规模经济、提高经营效率或者适应服务供应商不同的经营方式,金融机构进行外包时需要改变某些商业活动,这些改变会产生操作上的风险.在外渡阶段,内部人员可能需要在服务供应商的系统内接受培训.人员规模调整和雇员转移到服务供应商会产生道德风险和复杂的劳动法律问题,处理不完善,就会引起那些技术高度熟练和熟悉机构实践及要求的职员流失.

4.依赖性风险

金融服务外包在一定程度上使得金融机构对金融服务外包提供商形成事实上的依赖性,这在某种程度上具有一定的潜在风险.例如,如果在某些方式下金融机构要求服务供应商改变传统服务,服务供应商是否有能力按照要求完成任务.如果合同签订后,发现服务供应商不能令人满意,则重新寻找服务供应商可能会产生沉没成本.另外,对服务供应商的依赖性增强,也难免会减少金融机构组织学习的能力.

5.利益冲突带来的风险

尽管金融机构和外包提供商之间是战略合作伙伴关系,而且是风险的共同体,然而,他们毕竟是两个不同的法人实体,各自都想赚取更多的利润.因此,就会出融机构希望外包提供商做得更多,而外包商则希望做得更少,这就决定了双方会有利益冲突,而且外包提供商还有可能利用金融机构对其的依赖而进行投机活动.

6.职业风险

如果服务供应商是金融机构潜在的客户,服务供应商的问题可能会影响到其它的客户机构.在某些形势下,例如客户服务转接中心,服务供应商的雇员与金融机构的用户直接面对,互相影响.如果这种相互影响与金融机构的政策和标准不一致,就会给金融机构带来职业上的风险.

三、金融服务外包风险的防范与控制

1.加强金融业务外包的全流程风险管理

金融业务外包包括八个基本步骤,即金融机构竞争力和战略分析、识别最适合外包的金融服务、制定外包需求、外包商评估与确定、协商与签约、项目执行与过渡、关系管理及终止契约.金融机构在外程中的上述各个环节均应加强管理,每个步骤都需要认真评估,防范风险,尤其是在下列三个环节更要注意.

一是识别最适合外包的业务.确定自身业务经营的核心产品和核心市场,是实现业务外包的前提和基础.金融机构在外包决策过程中要认真分析本机构的竞争力和战略,找出本机构的核心业务和核心市场,确定哪些服务可以实施外包.在此基础上制定一个全面的计划,对业务外包的成本/收益进行分析和评价哪些业务需要自己运作.

二是选择外包商.外包商的业务水平直接关系到外包活动的成败.在做出外包决策后,金融机构的管理层应听取来自内部或外部法律、人力资源、财务专家的意见,然后才可以按照自身的需求去寻找擅长该业务的所有高级公司,通过仔细地调查、分析和比较,选择最适合的外包商.要注意外包商是否真正理解了金融机构的需求,以及它是否有足够的能力解决金融机构的问题.除此之外,也要考虑外包商的财务状况.

三是管理外包双方的伙伴关系.通过对金融机构与供应商关系的有效管理,促进金融机构与外包商结成稳固的、有弹性的伙伴关系,达到双赢.

2.建立实施业务外包的各项配套机制

具体来说,一是外包商的评级准入机制.通过完善的外包商准入评级体系,有效对外包商的技术实力、经营状况、社会信誉等因素进行综合评定,以测定外包商资质等级,从而选择竞争实力强,技术有保障的企业作为业务外包合作伙伴.二是外包业务风险监测和后续评价机制.在业务外包的实施和管理阶段,金融机构要保持对外包业务性能的随时监测和评估,定期对外包业务综合效益、业务质量层次的提升及业务外包后对核心业务的影响等做出测算评价,并及时与外包商交换意见,以推进和完善业务外包长期发展战略完善的相关机制.

3.充分利用合同控制金融服务外包的风险

金融业务外包种类繁多,没有也不可能有具体的法律法规或行政规章直接进行规范；而且许多外包金融业务往往有较长的周期,因此金融机构在业务外程中要注意充分利用合同控制金融服务外包的风险.要通过谈判与外包商签订一个可操作性强、尽可能完备的合同,准确、清楚地表述涉及外包的所有实质性要素,包括权利、义务、各方预期和责任等.对于信息技术的外包,金融机构在合同中必须对外包商的人员与技术准备和维持做出明确约定并注意保持合同对未来变化环境的充分估计,留有必要的弹性空间以应对可能发生的环境变化.对于跨国外包,还应包括法律适用条款和争议解决条款以明确外包合同的法律适用、争议解决方式(仲裁或诉讼等)、争议解决地点以及争议解决机构等.此外,鉴于外包合同的重要性,金融机构应该注意结合运用外聘律师审查与内部法律顾问审查相结合的机制.

4.加强外包业务道德风险监控,防止寻租行为出现

外包金融业务通常涉及金额较大,动辄上千万,市场竞争激烈,寻租机会较多.因此,在金融业务外程中要加强监督管理,注意通过运用招投标等方式确保业务外包公平、公开和公正.尽可能通过集体决策方式避免被个别人尤其是金融机构负责人滥用权力,暗箱操作,寻取租金,影响外包业务的质量并产生法律风险.