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【摘 要 】当经济发展进入市场化,金融风险成为社会经济体系中亟需关注的一大问题.金融风险是客观存在的,不可避免的,而且成因多种多样.在金融风险管理过程中,可通过有效控制这些成因的发生源,采取防范措施,建立金融风险预警机制,及时调整金融政策,减少金融活动中主、客观条件下的失误行为,优化金融结构.
【关 键 词 】风险 成因 对策
一、引言
金融风险与金融活动如影随行,竞争越是变的激烈,金融风险越是突显.这一规律无关乎经济实体,还是金融本身.经济实体受行业竞争、上下游产业链资金周转不灵等困扰.金融自身,资产逐渐证券化,金融衍生品派生,使得虚拟产品风险加大,逐至难于预防.
二、金融风险的成因
金融风险犹如癌细胞,每个经济实体,甚至金融本身都会存在.由于其潜伏性和隐密性,事先很难捕捉到预警信号；经过长期的积累,一旦触发,便会不断扩散开来,且随着金融的不断创新,风险的种类也不断变化.且积累的时间越久,越容易造成积重难返的局面,直至拖垮经济实体.
(一)外部因素
在风云变幻的市场中,外部因素难控,多集中在“市场环境”与“交易环境”两方面.市场环境错综复杂,汇率以及利率时时波动,导致了金融体自身不断出现波动,加速了风险恶化.而交易环境中,来自产业链上下游、行业内部的不正当竞争等因素的压力,迫使信用风险不断升级,坏账手段日益变化.
外部因素中还潜藏着多种金融危机.如我国加入世贸组织后,与国际市场接轨,由于投资经验尚浅,不可避免地带来隐性外债,多头举债的局面,导致资本外逃现象严重,一旦爆发金融危机,抵御能力会急剧下降.
(二)内部因素
相对于外部因素的不可测,经济实体或金融机构的内部因素中,人为因素占了很大成份.一是资金流失.从业人员整体素质,良莠不齐,多数人职业观念不强,法律意识浅薄,容易被利益驱,进行一些违规操作.最常见诸如挪用公款、违规投资、设置体外循环小金库等,造成金融机构资金大量流失.二是资金占用.资金运营缺乏整体性规划,专款不能专用,“拆东墙、补西墙”时有发生,闲散资金规范庞大；财务报表“有选择性地”披露信息,未坚守准确性、及时性原则,导致盲目投资现象频发；回收资金拖延,监控力度偏弱,应该要收的账款多存在呆账或者坏账,资金循环不畅；收益分配未按预算执行,或预算数据不实,导致收益资金分配不合理.三是资金贬值.如投资失力,导致资金被大量无效占用；而资金分配不合理,未能及时调剂,专款不能专用,等等,同样造成资金贬值.
三、强化金融风险管控
金融风险是客观存在的,无法消除,只能采取适当方式加以控制.对于经济实体、金融本身来说,控制风险的最好方式就是防患于未然,将金融活动中癌细胞的数量控制在科学合理的范围内.
(一)政策支持
我国正处于经济体制转型的关键时刻,政策性的宏观调控,有助于指导金融发展方向,将经济带上有序发展的正途.金融活动是最容易挑战法律边缘的,“钻空子”的心理滋生泛滥,介乎于法律界线左右的灰色行为较多.特别是一些从业人员,自身素质不高,容易受利益驱使,导致金融行为偏离正常轨道.因此,完善法律体系是规范金融行为、预防金融风险的前提.
(二)优化资本结构
资本作为金融体命脉,资本结构的优化程度,直接关系资金风险的管控.首先,科学运用财务杠杆效应,调节负债比率.合理控制负债比率,是资本优化的关键.负债比率没有统一标准,而是依据企业自有资本状况、结合同业的平均值,制定出一个匡量范围,根据淡旺季的市场波动、负债预测等因素适度调节.当资本回报率下降则适度降低负债比率；当资本回报率高则适度提高负债比率,以实现价值最大化.
其次,稳固银行体系,拓展融资渠道.经济实体多依附于银行给予的信贷生存,与银行保持长期合作,因此,将银行作为主融资渠道.银行体系的稳固,是保障国有企业、大型集团公司资金周转顺畅的前提.另外,这些经济实体还需要考虑自身资本结构和偿还能力来确定贷款比率,为银企长期合作打下基础.
(三)强化风险监控
风险监控,是金融风险的预警手段.就经济实体内部而言,一是加速应收账款回收,盘活资金链.建立“欠费回收”考核机制,定期清理应收账款；科学测算收支平衡点,使催缴欠费工作富有弹性.二是资金集中管理.特别是大型集团公司,建立财务结算中心,掌握集团及下属单位资金流向,严控资金审批流程,使闲置资金合理再分配,防范体外循环资金账户.必要情况下,可实行财务负责人派驻制,可有效掌握下属单位资金动向,降低资金风险.三是加大金融信息披露,使财务报表更具透明度.优化预算方案,做到资金使用有的放矢.财务部门负责监督资金使用及回收情况.
就宏观环境而言,一是加强审计打假.建立国家级、地市级、企业内部三大审计层面,完善审计信息的严密性,定期进行纳税审计,提升审计质量.二是推进改革.通过宏观金融体制改革,带动企业内部的改制,特别是国有企业、大型集团公司.三是银行监控.通过银行信贷信息,及时掌握企业的资产负债率、带息负债比率、流变动,达到及时预警的目的.四是规范金融证券化、金融衍生品市场.对于金融虚拟商品,投放市场,要经过逐层审批,监控运营状况,预防金融风险滋生.
四、总结
无论是外部因素,还是内部因素,金融风险总是变幻莫测的,无处不在.对于经济实体、金融本身而言,经营总是伴随着风险,防患于未然才是有效的对策.通过完善金融政策、建立审计制度、优化资本结构等措施,可使金融风险降到最低,给经济发展保驾护航.