现代企业资金管理

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【摘 要 】现代企业的资金一直处于不断变化之中,企业中,资金管理与财务管理有着非常密切的联系,企业中所开展的财务活动就是资金运动.因此,在现代企业中,资金管理就是企业财务管理的核心部分.随着商品经济的不断发展,同行业中的各个企业之间的竞争日益激烈,企业能否有效的对资金进行使用,这是现代企业发展与生存的主要问题.本文将对现代企业资金管理中所出现的问题进行分析,以此提出解决措施.

【关 键 词 】现代企业 资金管理 时间价值 预算机制

一、现代企业资金管理出现的问题

(一)企业的资金时间价值管理不强

企业在进行资金的使用过程中会因为时间的因素而使资金出现差额价值的情况,主要就是指资金在企业的经营生产的过程中为企业获得增值额,我们就把资金称作为时间价值.当下众多企业对于资金的时间价值意识还存在很片面的认识,并且在进行对企业产出量与资金投入在时间上缺乏一定的对比分析,很多企业只是单纯的对企业的产量以及产值予以重视.例如,企业盲目的对面临成本以及风险都相对比较高的项目予以投资,这就在很大程度上使得企业资金在投入方面过多而使资金的利用率大大降低.

(二)缺乏有计划以及合理的使用企业资金

根据资金的相关运动规律,我们能够将资金在一定空间上与固定资金、货币资金、成品资金、半成品资金以及生产储备金等资金形态进行同时并存,并且在时间上对企业内部的各种资金形态进行不断的循环,这就是企业资金形态的继起性以及并存性.就现代企业而言,缺乏科学、合理以及有计划的对其内部资金进行使用,这就在很大程度上使企业内部资金在使用的阶段出现流转不畅的情况.例如,企业如果过多的使用资金去进行长期项目的投资,就是使得企业内部的资金出现不足的情况,甚至还会严重影响企业的经营生产活动.这些都是企业潜在的财务风险.

(三)缓慢的资金回笼

随着我国市场经济进程的速度逐渐加快,这在很大程度上使得我国众多企业为了能够有效的对市场份额进行占据,来对企业自身的赊销商品的数量进行不断的加大,因此,在企业中也不断的形成了众多应收账款,这种情况不仅会对企业的资金周转效率造成严重影响,还会使企业渐渐陷入财务风险的困境当中.在我国很多企业往往都对市场份额以及自身的销售业绩予以重视,但是却没有对资金的回笼予以一定的关注,这就在很大程度上使得企业持续稳定的发挥受到巨大的影响.

(四)企业资金管理制度存在问题

企业在进行经营生产的过程中,对于具有较大数额的资金运作进行审批、决定重要资金的使用以及企业内部的常规资金活动方面所存在的不足,相关决策者对于其中应当承担的风险与责任不足.虽然很多企业在其内部有对应的决策处理制度,但是由于具体执行人的执行能力不足,使得决策等于空谈,这就容易造成在企业中出现无人承担责任的局面,这种局面只会对企业造成资金浪费的情况,对企业的长远发展造成严重影响.

(五)企业资金预算机制存在的问题

在企业的资金管理中,资金预算是企业开展资金管理的基础,与此同时还是企业充分实现资金良性循环的主要环节.就现代企业而言,众多企业还是将过去几年的资金收支作为进行资金预算的基础,对未来可能发生的变动情况予以考虑,还有极少数企业根本在其内部根本就不存在资金预算,这些企业一般都是在进行经营生产的过程中对资金的收支随机的决定.这种做法在很大程度上使企业在进行分配资金的时候出现比例失调的情况,或者这种情况使企业渐渐陷入资金困难的局面,大大降低了企业的资金使用效率.

二、现代企业资金管理的策略

(一)增强企业的资金时间价值管理

俗语说的好“时间就是金钱”,在现代企业中,这句话形容的恰到好处.企业的资金在度过一段时间以后对进行的投资与再投资予以确定能够及时为企业带来增值的可能.因此,企业应该及时的对资金使用收益以及资金需要量进行充分的利用,以此来开展一些技术预测,对时机予以把握,对基于予以抓牢,对企业的资金价格差以及供求时间差予以充分利用,以此使企业对产生的资金进行合理分配,对资金的信贷关系予以充分利用,使得企业的资金能够带来一定的使用效益.最后根据企业的资金时间价值,并且根据企业在经济上的所提出的可行性要求来选择最优方案.

(二)合理分配、使用资金

企业在开展经营生产活动之前,应该将过去几年的资金使用情况作为基础,对当下企业的资金现有情况予以充分考虑,以此来制定出具有合理性以及科学性的使用资金计划,这样做的主要目的就是为了能够使企业的经营性支出、资本性支出、短期资金以及长期资金得到有效的保障,使现代企业的资金运作能够顺畅的进行下去.与此同时还要对企业进行的筹资方案的选择提供依据,这样做能够使企业避免出现盲目的进行筹资,从而出现资金的使用效率的降低以及企业效益降低的情况.

(三)加快资金回笼

企业要想对资金回笼的速度进行加快,就需要企业将应收装款的源头作为首要任务,以此来制定出合理、科学的收账政策,与此同时还要对财务部门与销售部门进行联合,以此来成立起小组,对客户的信息进行掌握,根据所掌握到的信息来进行客户信用评价表以及赊账时间表的编制,还要对每个客户进行实时跟踪与分析,对企业中的所有的应收账款的具体收回情况进行及时掌握,通过这些手段来做到加快应收账款的速度.

(四)设置组织权利机构

例如在企业的发展初始阶段,企业的管理者能够通过利用集权的手段来进行组织结构的设置,并且资金的收支权力往往都是集中在管理者的一人手中；随着企业的规模以及市场份额不断扩大,假如企业没有根据内部外环境的变化而做出相应的改变,就会在很大的程度上对企业造成严重的影响,并且过度的集权管理只会加重企业管理者的工作量.因此,应该将过去的集权管理方式逐渐转换为分权管理方式.

(五)强化企业资金监督、管理制度

企业应该根据自身的实际情况来建立起资金监督、管理制度,对企业内部的财务信息以及资金收支应具备的合法性以及真实性进行定期的监督与审计,这样做的主要目的就是有效使企业资金能够在严格的程序中进行.于此同时还要对企业的资金预算制度进行强化,以此使企业通过制定出的资金预算制度来对资金的使用效率来进行提高.