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纵观世界一流企业,往往具备卓越的风险管理能力和健全的自我更新的全面风险管理体系.
国资委“十二五”规划提出“做强做优、培育具有国际竞争力的世界一流企业”的目标,这一核心目标的提出,在企业引起广泛共鸣,在社会各界引起广泛关注.笔者从事风险管理工作多年,这期间有了一些心得体会.
世界一流企业有一些共同的特点,不仅经营业绩领先、品牌价值突出、行业地位显著、国际化经营程度高,往往还具备先进的企业文化、优秀的风险管理能力和卓越的创新能力.去年《财富》发布的2011年世界500强企业的最新排名中,中国上榜公司再创新纪录,达到69家,其中,国务院国资委监管的企业达到38户,企业在营业收入、利润、资产等“硬实力”上已经跻身世界前列.许多企业在某些方面已经接近或达到世界领先水平,具备了发展成为具有国际竞争力的世界一流企业的基础和条件.
在国际市场上与跨国公司同台竞争,开展对标特别是与世界一流企业对标,是一项重要而有效的举措.与世界一流企业对标不仅要注重硬实力的对比,更要注重对比软实力.国务院国资委副主任邵宁在企业管理创新暨全面风险管理经验交流会议上的讲话强调,没有世界级的管理水平,就不可能造就世界一流的企业.世界一流企业不仅硬实力领先,先进的管理水平更是其持续发展的关键,企业要从软的方面逐渐缩小与世界先进水平的差距,包括企业文化、风险管理能力、创新能力的差距,最终达到世界一流水平.
一、全面风险管理是企业管理的核心内容和最佳实践
全面风险管理作为一种崭新的管理理念,近十年来在全世界范围内得到了广泛和迅猛的发展.理论上,以美国为代表的西方发达国家对风险管理进行了多年的探索,各国的监管要求陆续出台：美国、澳大利亚、新西兰、日本、欧盟,以及我国的《企业全面风险管理指引》及风险管理国家标准《GB/T 24353—2009风险管理原则与实施指南》等,风险管理的国际标准IS031000也于2009年出台.实践中,世界上以财富500强为代表的大企业多数已经实施或正在实施全面风险管理.国外机构一些关于风险管理的价值的研究结果显示,风险管理在企业中得到更多的应用,风险管理为企业带来了越来越多的价值.
(一)风险管理的价值业已体现
与2009年相比,有更多的企业认可风险管理的价值：除了降低风险保有成本外,风险管理的价值还体现在辅助企业战略决策、改进经营策略、提升内部控制、提升公司治理、增加股东价值等方面.调查还显示,与没有专门设置风险管理职能部门的公司相比,那些设置了风险管理职能部门的公司,该部门在为企业决策提供风险依据、降低风险保有成本等方面能发挥更大作用.
(二)风险管理在业绩领先的企业中得到更为广泛和深入的应用
风险管理已经成为企业高管层、董事会和股东们的主要议程；同时,公司规模越大,业务、组织结构越复杂,其风险管理实践的成熟度越高,即风险管理能在企业中得到更广泛更深入的应用,包括风险治理（Risk Governance）、风险沟通（Risk Communication）.
(三)企业的风险管理组织职能逐步确立
营业收入越高的公司设立风险管理职能部门的越普遍,如年营业收入在250亿美元以上的公司,98%都设立了风险管理职能部门.同时,首席风险官的角色也已走上历史舞台、地位不断提高.2009年只有25%的被调查企业有首席风险官,而这一数字在2011年上升到了31%.这一发现再次证明在公司管理层中风险官的价值以及对风险管理作为商业成功核心功能的认同.
二、央企必须自我更新风险管理体系
纵观世界一流企业,往往具备卓越的风险管理能力和健全的自我更新的全面风险管理体系：包括明确的风险管理策略、健全的风险管理组织职能、统一的风险管理文化、贯穿企业并高效运转的风险管理机制.同时,在企业环境的不断变化发展和长期的实践中不断完善、自我提升,帮助企业及时应对经营发展中的各类风险.
而近年来我们经常谈论的企业失败案例中的主角,如安然、世通、雷曼等,在硬指标上具有非常强的实力,软实力的许多方面也为业界树为标杆,如管理能力、创新能力等,但恰恰是风险管理能力缺失导致失败,无一例外.要么就是风险文化（冒险文化、文化）,要么就是风险评估（没有全面分析个别风险给企业带来的影响）,要么就是风险策略（没有明确底线、缺少有效的应对机制）,要么就是风险管理机制（制度缺失、责任不明、违规、越权）,问题都出在风险管理上.风险管理能力薄弱、风险管理文化不强、缺乏自我更新的风险管理机制,即使是昔日的领先企业也会陷入难以挽回的危机.
(一)明确的风险管理策略
明确的风险管理策略指企业根据自身条件和外部环境,围绕企业发展战略目标,确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准,即企业愿意承担哪些风险,可以承担这些风险到什么水平.从而进一步确定以何种工具管理风险,如风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等,并确定风险管理所需人力和财力资源的配置.
(二)健全的风险管理组织职能
健全的风险管理组织职能则是通过企业设置专职的风险管理组织机构或者确定相关职能部门履行全面风险管理的职责,与其他部门一起形成风险管理组织体系,在明确风险管理责任的同时使风险管理有了统筹的安排,将风险管理责任落实到每一个岗位,从而保证风险管理工作的顺利进行.
(三)统一的风险管理文化
风险管理文化源于公司的风险哲学,统一的风险管理文化表现为公司日常运营中员工的风险意识、对待风险的态度、对风险价值的理解及风险管理工作实践中的行为表现有一致性.
(四)贯穿企业并高效运转的风险管理机制
企业通过健全的风险管理组织职能、合理的风险管理流程、有效的风险管理报告等,建立起贯穿企业并高效运转的风险管理机制.使得企业的董事会和管理层以至全体员工始终清楚了解企业各层面各自负责的风险,包括风险是否在可承受的范围内以及可能发生的变化,并将风险状况及时报告给有关的利益相关人,从而使风险得到有效的管理.