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山东青岛农商银行自2012年6月挂牌开业以来,面对外部经营环境和内部股东预期回报的双重压力,积极研究、借鉴其他商业银行的考核体系,结合银监会关于《银行业金融机构绩效考评监管指引》的要求,将平衡计分卡、经济资本、内部资金转移定价等先进理念引入2013年的考核体系中,有效提高了绩效管理的精细化水平.
敢于“破旧” 剖析传统考核模式
受体制机制、管理水平以及发展模式等因素制约,传统的考核模式存在诸多弊端.一是各业务条线各自为政.各条线在总行统一分配的分值内,自行设置考核指标、分配考核分值,导致考核标准不统一、重点不突出、条块分割明显,如贷款投放、不良贷款压降、经营利润等指标缺乏有机关联,难以真正实现业务发展的安全性、效益性和流动性的统一.二是精细化程度不足.传统考核模式或盲目求大,未考虑资本占用成本、资产质量对利润的影响等因素；或一心求全,未充分考虑资源的稀缺性,缺乏统筹规划,合理搭配.三是注重短期效应.传统的考核模式往往重视当期利益,在考核体系中以当期指标完成情况为主,未考虑对客户的培养及企业未来的成长性,不利于银行的长期发展.
勇于“创新” 引入新理念新模式
在确定2013年考核模式的过程中,青岛农商银行建立了一套全新的考核体系,由综合考核办法、等级行评定办法、业务及管理费考核办法、内部资金管理办法组成,并引入了行之有效的考核新理念.
新理念之“平衡计分卡”
青岛农商银行在2013年管辖行考核办法中,引入平衡计分卡理念,设置财务、客户、流程、学习与成长四个维度,既有衡量盈利能力的指标,又有评估客户及员工价值的指标,引导各条线、各管辖行不再只注重眼前利益,而是以长期可持续发展为经营目标.
新理念之“经济资本”
青岛农商银行在综合考核办法中引入经济增加值（EVA）、经济资本回报率（RAROC）等指标,其中经济增加值指标取代原有的经营利润指标,公式为：EVA等于经风险调整后的经营利润-经济资本成本.
该指标考量的是各经营单位扣除股东回报后实现的利润额,同时会从中扣除贷款预计损失额,引导各单位在经营过程中,高度重视资产质量.由于目前尚无经济资本计量模型,青岛农商银行采用监管资本来替代经济资本的计量,并根据新资本管理办法中对各类风险资产权重的设置,结合自身实际经营导向,设定了各类风险资产的权重,如房地产类贷款权重设定为150%,小微企业及个人贷款权重设定为75%等,体现鼓励小微、个人贷款等低资本耗费业务的考核导向.
新理念之“结构调整”
在2013年考核办法中,青岛农商银行设置了调整客户结构、调整资产结构、调整收入结构等指标,引导各单位细分客户、细分市场,优先发展高端客户、发展低资本耗费业务、发展中间业务.
内部资金转移定价指在银行内部建立资金池,将业务经营单位的资产、负债业务按照一定规则全额有偿转让资金,达到核算业务资金成本或收益目的的一种资金经营管理模式,是一种能够将产品定价、资源配置和绩效考核结合起来的有效方法.
青岛农商银行修订了全行的内部资金管理办法,初步实现存贷款资金买卖制,以贷款收息率、存款付息率均值作为资金价格,引导贷款定价较高的单位重点发放贷款,引导存款成本较低的单位重点吸收存款,各自发挥所长,不必面面俱到,以扩大全行利差水平.
新模式推动转型变革
从存款结构来看,2013年上半年,青岛农商银行定期存款占比较年初下降2.13个百分点,且新增存款中定期存款占比低于全行定期存款占比10.53个百分点；从存贷比来看,各管辖行间的差异在逐步扩大,提高了全行的利润水平.
自今年二季度起,青岛农商银行的正常贷款加权利率呈现出自央行启动利率市场化改革以来,首次由降转增的局面,体现出考核体系应对利率市场化改革的显著成效.
新资本管理办法已于今年1月开始执行,改制后的青岛农商银行总行负责资本充足率的计量监测工作,各管辖行不再受该指标限制.青岛农商银行在考核体系中引入经济资本考核,指导各管辖行全面梳理自身资产,并制定高资本消耗资产的处置计划,减少非生息资产占用,以全面提高资本回报率.从运行效果来看,2013年5月末,青岛农商银行的资本充足率较年初提高0.08个百分点.
青岛农商银行采取“与全年综合考核相结合,与业务条线经营指标相挂钩”的方式核定费用,在保证各管辖行基础员工薪酬、基本开门费用的前提下,将发展费用按业务条线经营指标分解核定,并与经济增加值挂钩,确保绩效分配严格与经营业绩挂钩,有效调动了营销人员的积极性.