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［摘 要］资金集中管理作为一项资金管理策略,是针对企业集团而制定的.本文对企业集团资金集中管理的概念以及资金管理中存在的问题加以描述,同时对企业集团资金集中管理的优势、建立资金集中管理模式的思路和目标以及要点加以分析与介绍,最后对机场集团资金管理模式做一初步思考.
［关 键 词 ］企业集团 资金集中管理模式 初探
一、企业集团资金集中管理概述
资金集中管理作为一项资金管理策略,是针对企业集团而制定的.集权和分权在企业集团管理中是对立同一的,怎样在二者之间寻找一个合适的平衡点,让母公司在自身健康发展的同时对子公司加以有效的监控.通过对一些跨国公司资金管理模式加以研究发现,事权虽然可以分散,但是财权是必须集中的.资金管理的集中化是企业集团发展壮大的必要前提.
二、企业集团资金管理中存在的问题
1.资金分散,效率低下
目前大多数企业集团缺乏对资金统一管理和筹划,从而导致子公司对账户的管理比较随意,使得资金分散现象严重.同时,集团内部的资金配置又常处于不平衡的状态,形成存、贷两高的现象.
2.资金监控不力,资产流失
大多企业集团对资金监控手段都不能有效地加以实施,使得企业集团无法对下属企业的运行状况以及资金质量实行有效的监管,容易出现资金管控失灵和资金账外循环等现象,主要表现在违规拆借资金,从而造成大量的资金损失.
三、企业集团资金集中管理的优势
对企业集团资金进行集中管理,具有如下优势：（1）可以完善内控管理系统,对内部加以有效的监督,使得资金监管得到加强,并且提高资金的使用效率；（2）可以实现规模效应,提升企业的资信等级,同时对融资成本加以降低；（3）可以共享融资渠道,使得融资渠道的多元化加以实现,并且可以减少集团的筹资总量,同时降低财务费用；（4）可以优化集团内部企业间的业务结算流程,同时简化对外部银行的资金结算手续；（5）可以引导资金流向,使得其流向优势企业,同时能对集团公司的产业结构加以优化.
四、建立企业资金集中管理模式的思路和目标
资金集中管理模式是在集团内部集中统一的资金管理体制以及资金运作机制的基础上加以建立的,其将整个企业集团的全部资金都集中到集团的总部,由集团总部统一对其进行调度、管理和运用.也就是说通过成立资金管理中心,来建立资金集中管理运作的平台,由该中心集中办理全部成员企业的资金收付,同时对资金统筹运作,对收支集中控制,对筹融资统一策划,实现内部结算封闭运行.通过建立企业资金集中管理模式,能够对整个集团内的资金资源加以整合,从而实现宏观调配,对集团总部以及下属各成员单位的资金状况加以监控,对部分账户资金闲置问题加以解决,降低资金成本,提高资金的使用效率,使得金融风险降到最低.
五、建立企业资金集中管理模式的要点
资金集中管理模式主要是站在减少集团资金占用量的角度,对资金进行全方位的规划和管理,以此来实现降低集团总体资金持有成本的目的.实行严格的控制、及时的分配,统一的运作以及动态的管理.资金集中管理在管理上采取的运作模式是封闭式的,这样就可以对资金的违规操作以及管理的失控加以避免,同时对资金的调配能力加以增强,这样便可以对资金的机会成本加以降低.建立资金集中管理模式的要点有（1）资金的集中管理平台,对成员企业之间、成员企业以及银行的业务往来以“桥梁”的形式加以实现,同时通过集中办理,从而对多级法人体制下的资金集中管理加以实现,这就使得企业集团资金的使用效率得到了提高.（2）企业集团对资金管理中心加以建立,同时资金管理中心主要是对内部成员企业收付以及往来结算业务加以办理,其作为一种专门的机构,是在集团公司财务部门的内部设立的.内部成员企业的账户是在资金管理中心进行设立的,但是其同时具有自己的财务部门,资金管理中心所集中的资金,他们的所有权以及经营权是不会改变的；（3）企业集团在资金管理中心对账户加以设立,银行的网上银行系统与资金的集中管理信息系统直接进行对接.在这种模式下,就可以对集团成员企业的资金收入的实时归集加以实现,同时资金支出一个口子对外,这样便可以对资金的流转环节加以减少,同时对集团总部对资金收支动态的及时掌握能力加以提高,并且使得管理控制的有效性得到了明显的增强.
六、机场集团资金管理模式初探
随着民航机场属地化改革的实现,跨地区的机场和机场,航空公司和机场之间的兼并重组不断涌现,从而在国内诞生了多个机场集团.在业务范围上各个机场集团不仅涉足航空主业,也把触角伸入其上下游领域,甚至是不相干的产业.做大做强是每个企业的梦想,但是随之而来的是管理上的困惑,尤其是作为企业血液的资金管理.通过上述对资金管理模式的探讨,我们认为通过建立一套资金集中管理模式可以实现在机场集团内部跨地区、跨业务的情况下使得资金高效运转并行之有效的方法.首先,要合理搭建资金管理平台；其次,机场集团总部要对各分子公司资金管理账户实行统一管理,充分利用网上银行等工具对每个公司设定每日头寸限额管理,充分发挥资金集中管理的“蓄水池”作用；第三,机场集团各分子公司应对各项资金需求做到事前有计划,事中有监管,事后有总结；第四,机场集团总部应根据整体资金需求量合理安排融资额度,在保证资金平衡的前提下尽可能的降低资金成本；作为机场集团的资金管理者,只有对本集团资金管理的特殊性加以充分的了解,同时借助一般企业集团资金集中管理的策略,才能在日常的实际工作中,做到有的放矢,能够对工作重点加以明确,做好资金的管理工作.
综上所述,机场集团资金集中管理在财务管理中的重要性,企业集团的资金管理人员应该切实的做好企业集团资金的集中管理工作.只有这样,才能使得机场集团的规模不断发展壮大,从而为我国的经济建设贡献出更大的力量.