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[摘 要]中小企业是国民经济的重要组成部分,随着经济发展的加快,我国企业法律风险日益增多,许多中小企业因疏忽法律风险防范导致重大损失,企业应建立健全法律风险防范机制.
[关 键 词]企业法律风险；类型；管理现状；防范
随着我国市场经济的发展,中小企业蓬勃发展,据统计数据显示,中小企业户数占全部企业总数的99%,在全国工业产值和实现利税中分别占60%和40%左右,提供了大约75%的就业机会.①可见,中小企业已成为我国国民经济的重要组成部分,在促进就业、推动产品出口、加快技术创新等方面具有重要作用.
中小企业在机遇增多的同时所面临的法律风险也在增大,涉及宪法风险、行政违法风险、税法风险、劳工纠纷风险、合同法律风险、刑法风险、不正当竞争风险等.许多企业由于疏忽了法律风险防范,造成了无法挽救的损失.企业的法律风险防范体系,是通过对经营中存在的法律风险进行防范、控制和化解来维护企业财产和交易安全的重要机构,关系着企业的命运与发展.因此,企业建立健全法律风险防范机制刻不容缓.本文就中小企业存在的法律风险和法务管理现状,探讨如何防范中小企业法律风险.
一、中小企业常见的法律风险类型
企业法律风险是指企业因自身经营行为的不规范或者对方违法犯罪、侵权违约以及外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性.②法律风险贯穿于企业经营活动的始终,因其潜在性和无形性,往往被企业经营者或管理者所忽视,给企业带来不可挽回的损失.中小企业由于其自身规模小、经营人员法律意识淡薄等制度和人为原因,进一步增加了企业的法律风险,严重者致使企业倒闭,甚至因犯罪引发牢狱之灾.归纳起来,中小企业常见法律风险主要有以下几种：
（一）企业在内部管理上常见的法律风险包括：1.治理结构缺陷带来的决策、资产管理风险；2.人力资源管理风险；3.企业印章管理宽松引发的债务风险.4.财务税收法律风险.
（二）企业在对外经营中常见的法律风险包括：1.投资、融资、交易风险；2.合同签订、履行风险；3.不规范经营导致的行政处罚风险；4.债权过于集中带来的坏账损失风险；5.被恶意侵权导致的损失风险.
以上仅是从对内、对外管理方面对企业常见法律风险进行的概括性阐述,而实践中的法律风险往往更加复杂.
二、中小企业法律事务管理现状
为有效防范法律风险,很多大型企业在内部建立了法律顾问制度,法律风险防范机制较为健全,但中小企业由于实力有限,一般外聘律师担任法律顾问.在服务形式、服务内容等方面,存在许多缺陷,不能充分发挥防范、控制企业法律风险的作用,无法全面为企业经营保驾护航.存在的问题主要有：
部分中小企业管理者法律意识欠缺部分中小企业没有充分认识到律师在企业管理与发展中的重大作用,管理者对法律风险缺乏必要的重视,事前缺乏律师参与,产生诸多法律漏洞,一旦引发纠纷,进入诉讼阶段,才意识到律师的重要性.此时,一些案子由于漏洞过多或缺乏有效证据,已回转无力,即使律师参与也只能挽回少部分损失,甚至血本无归.
外聘法律顾问工作流于形式一方面,一些律师本身定位不明,缺乏深入企业内部服务的积极性,仅将企业作为交易对象；另一方面,部分中小企业只是在有纠纷时才想起法律顾问,律师顾问只是提供被动式服务,有的仅局限在诉讼领域；部分律师缺乏责任心,“顾而不问、蜻蜓点水”的现象随处可见.
(三)缺乏系统的法务管理制度和法务人员
一些外聘律师参与中小企业法务管理偏向于应急性、被动化模式,律师服务偏重于代理案件诉讼,顾问律师远离公司的核心决策圈,对企业的重大决策发挥不了应有的影响,无法全面识别企业存在的法律风险,更谈不上采取有效的防范和控制措施.与此同时,企业又缺乏系统的法务管理制度和法务人员,导致法律服务无法深入到企业日常经营活动中,企业法律风险陡增.
总体上讲,中小企业由于经营者对企业法律风险缺乏深刻认识,外聘律师的法律服务整体水平也不高,导致不少中小企业对法律风险缺乏认识,防范、控制法律风险的能力比较弱,其法律风险一旦从隐患发展成为现实损害,将削弱企业实力及市场竞争力.
三、中小企业如何防范法律风险
市场经济条件下的企业经营行为,包含着各种法律风险,在经济活动中不可避免会出现一些纠纷.与纠纷发生后打官司相比,企业事前法律风险防范成本低、效果好.因此,防范企业法律风险,最有效的方法就是建立健全企业的法律风险防范机制,对企业的生产、经营、管理等环节进行全面、综合法律监控,并通过对监控过程中发现和反馈的实际问题进行不断地改进和完善,逐渐优化法律风险防范的制度设置和操作流程,为企业的生产经营提供更完善的法律环境.让企业在承担最低的法律风险的前提下,追求最大的经济效益.
这就需要我们从以下几个方面改善：
首先,经营者和管理者要提高法律风险防范意识.法律事务往往不能够为企业创造直接利润,在其风险后果还未显现的时候往往不被重视,即便遇到不得不解决的法律问题,人们往往也首先考虑通过人脉关系解决,而不是找专业的法律人士.长此以往,不但无法满足经营发展的需要,更使风险逐步加大.这就需要企业经营者和管理者,提高法律风险防范意识,并在企业里积极倡导；作为企业聘请的律师或者内部法律人员应帮助企业树立全方位法律风险防范意识,以使企业行为合乎法律规范,日常经营管理做到事前防范、事中控制和事后补救.
其次,企业需要建立、健全适合企业自身发展法务规章制度和运行体系,由专业的法务人员负责识别潜在法律风险,并有效防范.法律事务机构是具体实施企业法律事务管理的职能部门,在企业法律风险防范机制中起着业务保障作用.企业的律师要全程、实时参与企业决策、经营、管理等重大涉法事务.一个企业存在法律风险并不可怕,可怕的是企业潜在法律风险而不自知.与自然风险、商业风险等风险不同,法律风险可防可控；“法律是一种管理资源”,③应当充分用运到企业经营管理的全过程,把法律风险防范意识纳入企业战略管理的重要内容当中去.
企业是以实现利益最大化为终极目标,防范法律风险应该以此为基点.防范法律风险不能仅仅停留在理念的层面,重点应当放在法律事务的操作层面.一些企业至今尚未形成凡事都往法律上想一想的思维习惯,法律风险防范意识匮乏,事后法律救助机制欠缺：多数国内企业不重视律师的作用,许多重大投资决策事前均是主观或者行政因素主导,由于律师角色的缺失、缺位,为投资活动本身造成大量先天性缺陷,为未来开展经济活动带来许多陷阱和不利影响.
防范企业法律风险是个系统工程,企业从设立到终止,做到全程监控、实时监控,防范法律风险；构建企业项目的事前防范、事中控制和事后化解的系统风险防范机制,做到事事监控；对企业每一项业务的风险系统地进行识别、规避、控制和化解,做到事事防范；在人员方面,不仅企业高层要对法律风险防范有足够的重视和起到示范作用,还需要对全体员工进行法律风险防范培训,做到人人防范；律师或企业法务提前介入调研,做一些预见性的法律论证,就可以把一些隐患解决在投资决策之前,为企业保驾护航.企业内部行政、人力资源管理、生产、采购、财务等工作以及对外宣传、销售、合作等都需要专业的法务人员进行全面风险评估、识别、防范、控制,确立法律参与经济活动的程序和环节,从制度上保证合法经营、依法决策.
第三,适时选择外聘律师提供法律服务.企业根据自身实力,结合企业发展需要,发挥律师在企业依法决策、依法经营管理和依法维护企业合法权益方面的作用,以提升企业的市场竞争力.如果企业还处于初级发展阶段,为节约成本,可以聘请律师帮助企业形成“自我保护、自我约束”的依法经营机制,通过法律咨询、出具法律意见书等形式,指导企业建立人事管理、合同管理、税务管理等制度,或通过定期上门方式对企业的法律风险进行诊断和预防,可全方位多角度帮助企业防范法律风险.在企业发展成熟阶段,如遇到专业性强的法律事务,也最好聘请律师为企业提供专项法律服务,以促进企业的健康成长、稳步前进.
中小企业要在外聘律师或内部法务的帮助下健全企业内部控制机制,及时识别、系统分析经营活动中存在的法律风险,进行风险评估,确立企业整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平,采用相应的控制措施,尽量防范、规避风险,将企业内部风险、外部风险控制在企业可承受的风险限度内,提高企业法律风险防御能力；将对经营风险的处理态度由事后化解转变为事前预防,最大限度地把企业经营和公司治理方面存在的法律问题消灭在萌芽中.
中小企业要善于防范法律风险,建立符合自身发展阶段的法律风险防范体制,充分发挥企业法务人员和外聘律师的作用,最大限度地减少生产经营中的法律风险,实现企业健康运行和长久发展.
[注释]
①汤文彬：我国中小企业的营销发展分析.市场周刊（理论研究）,2010年第3期.
②国资委：《企业全面风险管理指引》2006年6月.
③王思鲁：《南方人才》杂志2009年第六期封面人物及专访报道,转自北大法律信息网.
[作者简介]姜晓杰,南开大学2011级同等学历民商法学专业.