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【摘 要 】
在当今的经济环境下,企业的技术创新能力和创新活动已经成为决定企业生存和发展的动力和源泉.R&D投入是企业保持长期竞争优势的基本保证,体现着一个企业的核心竞争力.本文综合了国内外有关技术创新投入与企业盈利能力之间关系的研究结论,并简要评价,提出了自己的看法,为相关决策者的具体实践提供经验证据.
【关 键 词 】
技术创新；研发投入；盈利能力
技术创新是企业经济活力的源泉,是产业国际竞争、企业战略和国家战略的核心.随着改革的深入,企业逐步意识到了技术创新的重要性,人们不得不承认技术实力与创新能力被认为是企业竞争力的核心所在.由于消费者偏好的异质性,企业应采取差异化战略来满足不同的消费者,在市场竞争不断加剧的环境下,随着企业的发展,慢慢进入瓶颈期,发展速度逐步缓慢,为了打破瓶颈期,企业往往选择创新战略,因为创新战略能够帮助企业打破发展停滞的僵局,促进企业成长和可持续发展,使得企业得以持续成长.总之,只有通过持续不断的推动技术创新活动,企业才能在激烈的市场竞争中获得一席之位.
国内外学者对于技术创新投入与企业盈利能力之间的关系,进行了大量的理论研究和实证分析.
一、国外研究现状
有关技术创新的研究,国外学者的研究起步较早.自从熊比特提出了技术创新概念以来,许多经济学家从各种不同的角度对技术创新进行了广泛研究,Porter（1980）指出,创新是企业在竞争中设置进入壁垒,创造可持续竞争优势的重要手段,能给企业带来超过平均水平的经济租金.创新能力决定了其创新产物的能力,而这将会影响公司和他的竞争对手之间的竞争力对比,增强自身竞争力的结果就是提高了企业盈利水平.
国外学者对技术创新能力对企业盈利水平的影响关系从不同的角度和层次进行了深入的研究,得出很多有用的结论.Hitt、Hoskisson和Kim（1997）通过实证研究发现企业的技术创新能力会对企业的盈利水平有重要的影响,同时研究发现注重创新的企业比不注重创新的企业的盈利水平要高的一些.Bosworth和Rogers（2001）对澳大利亚的企业R&D投入与盈利水平的关系的研究中；Hsieh和Gobeli（2003）以美国的企业为例,对企业研发投入与盈利能力关系的实证研究中,均发现技术创新（研发投入）对企业盈余能力有促进作用,并且创新企业比非创新企业盈利能力更强.
除了从技术创新整体的角度来研究技术创新能力与绩效的关系外,也有许多学者基于不同的技术创新能力构成要素来具体研究其与企业绩效的关系.从企业拥有专利数量的角度,Bosworth和Rogers（2001）认为企业所拥有的独特的资产是决定企业之间竞争优势和业绩差异的关键性因素,这些独特的资产主要包括技术诀窍、商标、声誉、专利等垄断性资源.Nicholas Bloom和John Van Reenen（2002）研究发现专利对公司的生产力和股价都有正向影响作用,并且这种正面影响能立即反映在股价上.Reitzig（2004）对50家德国机械制造业公司的研究发现,拥有较高质量专利的企业拥有较高的盈利水平.Zhengdeng,Lev和Narin（2002）在对研发投入与企业盈利能力的关系进行17研究时,以研发密度、专利数目等为解释变量,发现专利数目、研发密度对企业盈利水平有显著的提升作用.
二、国内研究现状
有关技术创新的研究,国外学习和的研究起步较早,最早着重于技术创新投入对企业资本杠杆的研究,后来逐步过渡到对企业股利支付率和债务结构等方面进行研究,涉及宏观的国家经济和微观的企业管理两个不同层面的研究.而国内对于这方面研究起步较晚,多数研究集中于宏观层面上,目前主要关注的问题是：研发投入对技术创新的影响,以及企业成长、企业盈利能力等方面的影响.对于技术创新对企业盈利能力的影响又主要有两个方面：一是技术创新投入强度对企业盈利能力的影响,二是技术创新投入形式对企业盈利能的影响.
对于技术创新投入强度对企业盈利能力的影响这一论题,国内文献多数探讨了研发投入对技术进步的贡献.张彦、陈海声（2005）对2002年至2003年间披露了研发投资的上市公司数据进行了实证研究,发现技术创新投资强度与企业竞争能力之间有显著的正相关关系；梁莱歆、张焕凤（2005）对高科技上市公司R&D投入与绩效间的相关关系进行了实证研究,发现我国高科技企业的R&D投入对企业盈利能力的提高作用明显,R&D投入与主营业务利润率及主营业务收入增长率的相关程度都比较高；程宏伟等（2006）的研究显示我国上市公司的研发强度与业绩呈正相关,但研发投入对公司业绩的影响逐年减弱,认为原因可能是上市公司研发投入比重过低,后续研发投入不足；梁莱歆、严绍东（2006）在对我国上市公司R&D支出及其经济效果进行了实证研究之后发现,上市公司R&D支出与其盈利以及公司增长呈显著正相关,同时揭示了上市公司的研发活动偏重于短期效益；陈宏明、胥思（2012）选取2009-2011年度持续披露研发投入强度指标的中小板上市公司数据,实证分析了研发投入对盈利能力的影响.结果显示,研发投入强度对盈利能力具有显著正向影响；汪青玲、金烨（2012）以深圳中小企业板上市公司的经验数据为研究对象,对中小板上市公司的研发投资强度（RDI）与其盈利能力的相关关系进行了实证检验,结果表明,RDI与盈利能力呈现出显著的正相关关系.
对于技术创新投入形式对企业盈利能的影响这一论题,多数研究主要将技术创新投入分为研发投入、研发人员投入以及设备资本投入三个方面,而对于这三个方面,目前的研究主要集中在研发投入以及研发人员投入方面.朱丹、顾小敏等（2012）以2008～2010年创业板和中小企业板披露研发开发支出的107家公司为
样本,分析研发经费和研发人员投入对企业盈利能力的影响.实证结果表明：研发人员投入与资产回报率显著正相关,经费投入具滞后效应；研发经费和人员投入间具交互作用. 上述关于技术创新投入的国内外研究,主要集中于宏观层面上,由于企业才是技术创新的主体,任何区域乃至国家的技术创新机制的运行,最终都要体现在企业这个层面上.而在以股份公司制为主要制度的现代企业中,两权分离导致的所有者与经营者利益目标取向的不一致,使得在自主创新的投入上,管理者可能存在与所有者不一致的考虑.近年来,也有一些学者也开始关注企业产权性质、高管层激励、融资渠道、融资政策、与技术创新的关系.
另外,在不同的区域环境中,技术创新投入的强度以及形式均会不一样,企业面临的技术创新投入的选择可能也不一样.这种微观机制将最终影响技术创新宏观机制的良性运行.因此,很有必要立足于特定的区域环境,从“企业”这个微观层面上,探讨企业技术创新投入强度,及其不同投入形式组合对企业盈利能力的影响,优化技术创新结构,提升技术创性能力.