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江苏省国信集团是经江苏省政府批准,在江苏省信托投资公司和江苏省投资管理有限责任公司基础上组建的大型国有独资企业集团,集团成立以来,打造了以电力为主的能源产业平台、以信托为主的金融服务业平台和以房地产开发、酒店业为主的不动产平台,并不断拓展投资领域、完善业务功能,先后介入天然气管网建设、新能源开发、软件产业园区建设等实业投资领域.2006年年底,国信集团与江苏省国有资产经营控股公司合并重组,在证券、银行、酒店旅游、房地产和社会文化事业等领域注入了新的资源.截止2007年年底,集团总资产为630.14亿元人民币,净资产333.23亿元人民币,拥有全资、控股企业40余家.
江苏国信集团财务部总经理王家宝介绍,国信集团涉及的行业众多,过去财务管理信息化手段与集团的投资规模不相适应,特别是没有一套完整的财务信息解决方案,再加上下属公司的财务信息化水平参差不齐,有的甚至还处于手工做账状态,虽然经过近两年的财务信息化建设取得了一定的发展,但是仍旧面临集团信息系统子模块之间整合与完善的困难.特别是如何将各个子系统的应用整合达到一个新的高度和水准,是国信集团财务工作当前面临的主要问题.
“如何制定统一的财务制度、会计制度,从而加强对子公司财务的掌控,如何保证整个集团财务数据的及时、准确和有效,如何有效地降低集团财务潜在风险,如何快速地对集团财务进行分析和报告,为集团决策层提供有效和适时的财务信息,这些都是我们当前需要考虑的问题.”王家宝介绍说.
为了适时监督集团所属企业的流向,提高预算管理执行的准确性以及报表的上报效率,及时为集团决策层提供各种财务数据指标,国信集团于2007年8月组建了资金结算中心.该中心与集团财务部合署办公,主要负责集团成员企业的资金集中管理,依据预算统筹调度资金,办理集团及成员企业存、贷款,内部和结算业务,承担集团对外融资工作,履行风险管理、控制和监督等职责.
2007年10月31日,资金结算中心正式利用用友NC资金管理系统和中国银行的银企直联平台,初步在5家下属企业实施了资金集中管理试点.2008年年初,集团二级全资、控股32户企业纳入了资金集中统一管理.
江苏省国信集团实施NC后,实现了集团内各成员单位会计核算和财务管理工作的规范化、程序化和标准化,为执行公司财务管理制度、规范会计核算流程提供了统一的技术平台,会计信息的及时性、准确性和规范性得到了提高,还实现了集团资金集中收付与资产的适时管理,提高了资金使用效率.
据了解,截止2008年7月31日,国信集团资金结算中心资金结算量达到302.61亿元人民币,结算业务2052笔,吸收集团成员企业资金145.7亿元,日均调剂资金11.9亿元,银行随借随还贷款18亿元,成员企业取得资金收益2250.06万元,节省贷款利息4142.96万元.
集团财务部是集团资金预算的管理部门,而资金结算中心是资金预算的具体执行部门,资金结算中心的功能体现在两个方面:一方面,处于“业务快速发展成长期”的国信集团,需要对成员企业的闲置资金在集团内进行调剂,另一方面,集团本部又是一个投资中心,成员企业需要集团的资金扶持.通过NC系统进行财务集中管理,在集团本部建设融资、投资和平衡资金的平台,对于集团和下属企业来说都是一个互利共赢的结果.王家宝说:“‘谁的钱进谁的账,由谁使用’、‘集团资金结算中心不垫款’、‘恪守信用,履约付款’是资金结算中心办理资金结算业务的三大原则.由于这三大原则,资金结算中心与成员企业的资金往来、存款与贷款泾渭分明.”