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【摘 要 】自20世纪70年代以后,西方各国对原有社会保障制度进行了改革,重新调整了政府、市场、个人三者之间的权利和义务,在此调整过程中,商业养老保险在不同的社会保障层面发挥着不同的作用,成为一国社会保障体系的重要组成部分.我国应结合西方先进的经验,促进我国社会保险和商业保险更有效的融合,使二者协调发展,为我国经济的可持续性发展做出贡献.
【关 键 词 】社会保险；商业保险；社会保障体系；协调发展
一、西方各国在社会保障体系方面的经验
自20世纪70年代以后,西方各国对原有社会保障制度进行了改革,重新调整了政府、市场、个人三者之间的权利和义务,目的是通过市场的效率来弥补政府的不足和失灵.总的发展趋势是：第一,政府的社会保险财政给付责任减小,重点转变为保证退休人员基本需求和弱势群体的最低需求；第二,政府从养老保障的主要提供者,转变为通过引导、规范和监管,推动市场机制运营的养老保险的发展；第三,政府、市场和个人三者的养老责任逐渐趋于均衡,形成目前流行的多支柱养老保障模式.
在调整过程中,商业养老保险在不同的社会保障层面发挥着不同的作用,成为一国社会保障体系的重要组成部分.在基本养老保险层面,商业养老保险可为社会保险提供精算技术和管理支持,提高效率,减轻政府财政压力；在职业补充养老保险层面,商业保险能为养老金计划发起、运营、给付提供全程服务,成为社会保障体系的重要承担者；在个人储蓄性养老保险层面,商业保险可以发挥主导作用,提供更多的保障产品和更高的保障程度,丰富和完善整个社会保障体系.下面简要介绍几个国家的例子：
1.美国.第一支柱为社会保障计划（Social Security Program）,现收现付制,最主要的资金来源是社会保障税,为就业人口和弱势群体提供基本退休保障和最低生活保障,它体现了社会保障的再分配功能；第二支柱为补充养老金计划,基金积累制,资金来源于雇主和雇员的缴费,享受税优（为EET模式）.补充养老金计划覆盖了公务员、企业职工和自营劳动者等大多数群体.在20世纪70年代以前,美国的补充养老金计划以DB计划为主,80年代以后,DC计划迅速发展,约占养老金资产的60%,目前混合型计划发展也较快；第三支柱为个人商业保险和其他储蓄计划,缴费享受一定的税优.
2.澳大利亚.第一支柱为基本养老金,现收现付制,资金来源于一般税收,为国民提供最低的退休收入保障；第二支柱为强制实施的补充养老金计划（超级年金）,基金积累制,资金来源于雇员和雇主的缴费,享受一定的税优（为ETT模式）.职业养老金在发展初期以DB计划为主,现以DC计划和混合计划为主.寿险公司、基金公司和专业化的管理公司在养老金运营管理中扮演了重要的角色；第三支柱为自愿的职业养老金和其他长期养老储蓄,缴费有一定的税优.
3.德国.第一支柱为法定养老保险,现收现付制,资金来源于社会保险缴费,曾经是职工最主要的退休收入,在社会保障制度改革后替代率逐渐下降；第二支柱为职业养老保险计划,基金积累制,资金来源于雇员和雇主的缴费,享受税优（为EET模式）,多采取帐面准备金形式.计划以DB为主,随着欧盟一体化进程的发展,现在DC计划逐渐增多；第三支柱多为商业养老保险计划,其替代率可达50%以上,缴费有税优.
4.智利.第一支柱为政府为没有参加养老金制度的人提供的最低养老金和为参加强制性养老金制度的人提供的最低养老金担保,现收现付制,资金来源于一般税收；第二支柱为强制性个人养老金制度,基金积累制,资金全部来源于雇员的个人缴费.该制度为DC计划,由养老金基金管理公司负责其运营管理,保险公司为计划提供伤残、遗属年金保险和年金给付服务；第三支柱为享受税优的个人自愿储蓄,一是存入个人养老金帐户,二是存入单独的第二帐户,后者可以随时领取.
二、我国可借鉴的经验
鉴于以上各国建立社会保障体系方面的经验,我国应吸收其有利的地方,促进我国社会保险和商业保险更有效的融合,使二者协调发展,为我国经济的可持续性发展做出贡献.
1.转变社会保障体系建设理念
社会保障体系建设不仅是政府的责任,也是全体社会公民的责任,只有充分调动政府、社会、个人积极性,才能建立起完善的社会保障体系.因此,政府要转变社会保障体系建设的大包大揽观念,更多地运用市场机制,引入商业保险参与建设,让部分社保工作由商业保险承担,提高社会保障体系建设效率.
2.积极发挥政府作用
加快商业保险参与社会保障体系建设,要充分发挥政府的导向性.总的来看,政府的主要作用是统筹规划、制定政策、行政监管,而强化政府的服务功能则可以由政府通过购买服务的方式来实现.这样可以切实解决管办不分的制度风险以保障资金的安全,可以减少机构和人员设置以降低成本,可以引入竞争机制以享受到更优质的服务,而通过政府购买服务的方式可以实现社会保险运营的低成本、高效率、优服务.
3.调动保险公司的积极性
促进商业保险参与社会保障体系建设,要坚持利用市场机制,调动商业保险企业的积极性,全方位融入社会保障体系建设.支持具备条件的保险公司通过重组、并购等方式,发展成为具有国际竞争力的保险集团.稳步推进保险公司综合经营试点,探索保险业与银行业、证券业更广领域和更深层次的合作,提供多元化和综合性的金融保险服务.
4.创新保险产品和服务
积极参与企业年金市场,丰富企业年金种类,提高企业年金的覆盖面；发展商业健康保险,提供全面管理和专业服务的产品；发展农村养老和医疗保险,开发广覆盖、低费率、低保障的农村养老和医疗产品,提高农村社会保障水平；发展再保险,促进再保险市场和直接保险市场协调发展.
在当今社会,为保障人民生活的安宁、社会的稳定,国家应加大对社会保障的管理和投入.商业保险凭借本身的优势,对个人及家庭财产、人身安全的保障,对企业的持续经营,对社会稳定发展, 发挥着不可替代的作用.因此,只有促进社会保险和商业保险的有效融合,才能为我国可持续发展做出贡献.