新巴塞尔协议下保险对缓释商业银行操作风险的作用

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【文章摘 要 】

商业银行实质是经营风险并从风险中获取收益的企业.随着我国银行业竞争的不断加剧,以及商业银行经营规模的日趋扩大,与之相伴的操作风险亦不断增加,有效防范和化解操作风险已成为我国商业银行必须面对的一项全新而艰巨的任务.把保险运用到我国商业银行的操作风险管理中,以经济方式对商业银行操作风险进行损失事前转移,事后补偿,将有助于完善我国商业银行的操作风险管理体系.

本文将从商业银行操作风险的定义、分类、特征,商业银行操作风险产生的根源,商业银行操作风险保险的作用以及发展我国操作风险保险的构想四个方面阐释新巴塞尔协议下保险对缓释商业银行操作风险的作用.

【关 键 词 】

保险；操作风险；商业银行；新巴塞尔协议

2004年6月26日,巴塞尔银行监管委员会正式公布了《巴塞尔新资本协议》,即新巴塞尔协议,新巴塞尔协议明确地将操作风险的衡量和管理纳入金融机构的风险管理框架之中,并且要求金融机构为操作风险配置相应的资本金水平.这标志着操作风险已成为国际银行业全面风险管理框架的重要组成部分.同时,新巴塞尔协议肯定了保险在商业银行操作风险管理中的风险缓释作用,保险作为一种风险管理的工具已经越来越多地被各国商业银行用来覆盖操作风险的暴露.

1.商业银行操作风险概述

1.1操作风险的定义

新巴塞尔协议将操作风险定义为“由于不完善或有问题的内部程序、人员和系统或因外部事件导致损失的风险”.新巴塞尔协议的定义有以下几个特点：⑴关注内部操作,主要是商业银行及其员工的作为或不作为；⑵重视操作风险的过程导向；⑶用内部控制系统具有重要的作用.

目前,新巴塞尔协议对操作风险的定义已经为国际商业银行广泛接受,该定义有利于商业银行操作风险的管理和度量.

1.2操作风险的分类

按照操作风险的成因分类,新巴塞尔协议按损失事件类型把操作风险划分为七类：

①内部欺诈：故意欺骗,盗用财产或违反规则法律公司政策的行为；

②外部欺诈：第三方故意欺骗,盗用财产或违反法律的行为；

③雇佣制度和工作场所安全：由于银行不履行合同,或者不符合劳动健康或安全法规,或者由于人员伤亡索赔支付或差别待遇、歧视事件导致的损失；

④客户、产品和业务活动：无意或由于疏忽没能履行对特定客户的专业职责,或者由于产品的性质或设计产生类似结果；

⑤实物资产的损坏：自然灾害或其他事件造成的实物资产损失或损坏；

⑥业务中断和系统错误：业务的意外中断或系统出现错误；

⑦行政,交付和过程管理：由于与交易方的关系而产生的交易过程错误或过程管理不善.

1.3操作风险的特征

（1）操作风险的发生范围广,主要指发生时间广、发生区域广、发生部位广、发生的业务广、制造风险的人员广和制造手段广等. （2）操作风险的表现形式多样,主要为：内部欺诈风险、外部欺诈风险、客户、产品与经营行为风险、执行分割和流程管理风险. （3）操作风险处于爆发期. （4）操作风险以欺诈类的比例最高.

2.商业银行操作风险产生的根源

2.1委托代理问题引发的操作风险

在商业银行日常经营活动中,委托代理关系是商业银行操作风险产生的根源之一,包括商业银行与监管部门间的委托代理关系引发的操作风险和商业银行内部的委托代理关系引发的操作风险.

2.2有限理性行为引发的操作风险

有限理性行为是商业银行操作风险的发生的客观基础,第一,信息的不完备促使操作风险的产生；第二,人的能力的局限性也会引发操作风险的产生,商业银行从业人员对信息的判断错误本身就是操作风险.

3.商业银行操作风险保险的作用

保险对于商业银行操作风险的缓释作用主要体现在以下几个方面：

3.1减少或弥补银行因损失发生而造成的经济影响

保险可以提供一种有效的手段来购买索赔处理和损失控制服务,同时保险还可以降低财务损失的期望成本、可以降低新投资机会的融资成本、降低出现财务困境的可能性和减少期望纳税额.

3.2合理配置资源作用

由于风险控制措施具有边际效应递减的特点,单纯依靠传统的风险管理方法,只能将风险控制在一定水平,此后继续加强操作风险的控制措施将会使操作风险的管理成本快速增加,就是说,完全依靠自身的风险管理体系控制操作风险并不是最经济的手段.合理的风险管理方法应该是将各种风险管理技术与保险相结合,针对自身的技术水平和管理能力,商业银行应找到操作风险管理的“均衡点”,利用风险管理技术化解常规风险,而剩余风险则利用保险方式加以转移.依靠保险工具,商业银行能够寻求最佳的资源配置效应,以最低的成本寻求最有效的操作风险管理组合.

3.3平稳流量

商业银行流可能会因为大的非预期操作风险损失而产生剧烈波动,而流的波动会增加额外的成本,进而影响商业银行的收益状况.商业银行可以通过购买操作风险保险来抑制因大量非预期操作风险损失所引发的流的随机波动,从而将不确定的操作风险损失转化为确定的保费支出,使商业银行的流更加稳定,从而有助于改善商业银行的收益状况,提高商业银行的市场价值.同时,商业银行购买操作风险保险后,可以释放一部分资本金,用于更优的运用途径,增强了商业银行经营的灵活性.

3.4获得保险人的风险管理服务

保险人的核心业务是管理风险和为风险造成的损失融资.大的保险人在获取数据、经验和规模效益方面往往比商业银行有比较优势.因此,商业银行若通过购买保险将一部分操作风险管理工作转移给保险人,从成本的角度讲将更加有效,且能获得保险人提供的风险管理服务.

4.发展我国操作风险保险的构想

发展我国的商业银行操作风险保险,应该借鉴国外先进经验并结合我国商业银行自身的特点,从以下几个方面进行努力：

4.1加强商业银行操作风险损失数据库建设,为保险定价创造必要的数据基础

保险定价是操作风险保险产品设计的基础,而损失数据库的建设和完善是保险定价的前提.目前,我国商业银行普遍没有进行操作风险损失数据的收集.因此,应该根据新巴塞尔协议对商业银行操作风险的分类体系,建立商业银行的操作风险损失数据库.

4.2增强保险意识,逐步拓展保险投保对象和保障范围

针对我国商业银行操作风险损失的分布特点,应该积极拓展操作风险的保险范围,开发经理与高级职员责任险、雇员行为责任险、未授权交易险,以及计算机犯罪险等.另外,我国地方性商业银行数目较多且规模较小、应对风险冲击的能力较弱,应将这些中小商业银行作为操作风险保险推广的重点.