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摘 要 ：随着我国的国际地位不断上升,人民币的升值空间还很大,如果保险业不及时采取措施,将会面临更多的损失.本文先探讨保险业的外汇风险表现形式,进而提出一套针对性的防范措施,具有一定的参考意义和实践价值.
关 键 词 ：保险业 外汇风险 表现形式 防范措施
一、引言
据有关数据统计,目前我国保险业的外汇资源已经超过100亿,其来源有很多,主要包括保险公司海外上市融资、合资保险公司的资本金以及外汇运营资金等.自从汇率形成机制改革以后,我国保险业的外汇资产事业发展在面临前所未有的发展机遇的同时,也承受着巨大的压力.据国家有关部门透露,2005年末,人民币对美元的汇率上升了2.5%,这对保险业无疑是个不小的打击.中国人寿、中国平安和人保财险等保险公司由此损失了13.6亿人民币的汇兑.目前,随着我国综合实力的不断增强,我国的国际地位不断上升,人民币的升值空间还很大,如果保险业不及时采取措施,将会面临更多的损失.本文先探讨保险业的外汇风险表现形式,进而提出一套针对性的防范措施,具有一定的参考意义和实践价值.
二、保险业的外汇风险表现形式
外汇风险,又称汇率风险,是指由于汇率波动,经济主体在涉外业务中遭受损失的可能性.就我国保险业而言,其所面临的外汇风险通常由币种和期限结构不匹配；汇率波动的时间差和地区差这两个因素造成.由于汇率变动给保险业带来的风险主要有折算风险、交易风险和经济风险这三种.其中,折算风险的产生是由于保险业要编制财务报表,而将以外汇表示的资产换算成本币表示的资产时所面临的风险；交易风险是指因汇率波动,以外汇计价成交的交易引起亏损的可能性；经济风险是指保险业由于意料之外的外汇汇率变化而导致公司未来经营收益增减不定的可能性,如果严重的话,将会极大影响保险公司的经济效益和社会效益.
外汇风险会给保险业带来很多意料不到的问题.比如会减少保险公司外币保险的人民币收入.外币保单与我国国内的一般保单相比,具有自身的特点,就是以外币来定价,保户可以根据自己的实际情况自主选择币种.假若保户使用外币缴纳保险费,在给付满期金的时候,保险公司必须按照保户指定的币种来支付.人民币的汇率如果发生变化,汇率变高,就会使保险业的实际人民币收入减少,因而遭受不必要的损失.
此外,外汇风险还会影响保险业的再保经营.因为保险业的直保业务在定价时使用的是人民币,如果用美元来计算再保业务中的再保摊回赔款,遇到遇到人民币升值,保险业再保实际摊回赔款的人民币价值将会下降,增加业务经营风险.
综上所述,外汇风险会给保险业可持续发展带来非常大的负面影响.保险业必须积极采取有力的防范措施,最大限度地减少损失.
三、保险业外汇风险的防范与化解
1.牢固树立外汇风险防范意识
由于我国国民经济的蓬勃发展,人民币的汇率水平一直比较稳定,由于没有多大的变动,就会导致一些保险公司疏于防范,规避风险的意识有所减弱.现在,经济全球化的步伐越走越快,世界形势诡谲不定,人民币汇率的灵活性不断加强,只有树立全方位的风险防范意识,才能有效促进公司的可持续发展,从最高领导者到基层员工,都要将风险防范贯彻到工作的每个细节.
2.强化外汇风险管理体系
为了防范外汇风险,保险公司要改善公司的治理结构.一个公司没有好的结构,所有工作就没有合理运行的基础.分工合理、权责明确的组织关系是保险公司必须达到.同时,保险企业还应该积极构建科学合理的激励机制,将物质奖励与精神奖励有机结合起来,激发保险业经营管理人员防范外汇风险的管理水平的积极性和主动性,并促进汇率风险管理相关制度的有效执行.
3.使用金融产品进行交易
要防范外汇风险,有赖于金融衍生品市场的不断完善.使用掉期、远期业务等金融工具,可以帮助保险业有效管理外汇风险.目前,比较完善的人民币汇率衍生工具还没有在我国市场上普遍推广.所以,保险业要严格管理资金,注意放宽避险工具的使用,以此助保险公司规避风险一臂之力.
4.加大外汇支付力度
加大外汇支付力度是控制外汇风险的又一重要手段,保险公司可以控制外汇资产的增加幅度来达到此目的.同时还可以减少公司所持有的外汇资产,这样可以降低未来可能承受的风险.当然,保险业的发展步伐是不会停止的,如果保险公司拥有足够的资金,也可以直接利用其进行对外投资,以此跟上时展的步伐.
四、结束语
随着我国人民生活水平的不断提高,保险业的发展有目共睹.随着社会的不断发展,保险公司的外汇发展面临更好的机遇,但同时也承受着更大的压力.外汇风险管理水平必须不断提高,保险业必须警惕随时有可能发生的外汇风险,采取有力的规避措施,防患于未然,加强防范意识,完善公司治理结构,从多方面入手,这样才能促使保险业走向更加美好的明天!