运用保险手段提升工程风险管理水平

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工程建设过程中充满了各种各样的风险.特别是工程总承包性质的项目,由于建设规模大,系统繁杂,涉及的专业面广,参与工程建设的利益主体多且关系复杂,导致建设过程中的风险具有很强的不确定性,风险管理难度很大.而这些风险随着建设规模和技术难度的增加而不断加大.

工程风险是总承包商面临的潜在的意外损失,如不采取有效措施加以管理和防范,很有可能酿成严重的后果,并付出惨痛的代价.工程保险就是最为直接的风险管理和转移的手段.通过风险识别,风险评估,风险管理策划和购买相应的保险,可以将很多威胁企业或个人利益的风险转移给保险公司,从而可通过损失赔偿来保障企业或个人免受经济损失.

一、工程保险概述

工程保险起源于20世纪30年代的英国保险市场.1929年英国保险机构对当时正在泰晤士河上兴建的拉姆贝斯大桥提供了一切险保险,从而开创了工程保险的历史先河.第二次世界大战后,在大规模的重建过程中,业主和承包商等建设市场的主体面临着难以承受的巨大风险,在这种社会背景下,工程保险业务应运而生,并得以迅速发展.

我国正式开展工程保险业务是在20世纪80年代初.当时为了引进外资,以及利用国际金融组织（世行、亚行等）贷款进行国民经济建设,工程保险和工程保证担保作为工程项目管理的国际惯例被引入我国.目前随着改革开放的不断深入,我国工程保险业与国际接轨的步伐也越来越快.

我们熟悉的保险,按照其保障范围通常可分为三大类：第一类为人身保险,包括健康保险及伤害保险等；第二类是财产保险,包括财产损失保险和责任保险等；第三类是信用保险和保证保险.与工程建设有关的保险涉及到上述三大类所有保险的内容.

按照保险的法律性质,与工程建设有关的保险可分为强制保险和自愿保险两大类.一般而言,强制保险是项目招标（或合同）文件中明确规定的承包商投保险种,其保险费包含在标价中,最终是由业主来承担的；而自愿保险是承包商根据工程情况,经过风险分析后自行购买的保险,其费用由承包商承担.

在国际公开招标,特别是使用“世行”和“亚行”贷款的工程项目中,对强制保险都有明确要求.

在工程建设中,承包商可根据其对风险的评估分析,拿出风险管理决策方案,并自行购买相应保险.

二、运用保险手段加强风险管理

随着现代商品经济的不断发展,社会内部的政治、经济结构不断发生变化,部门、行业、当事人之间的关系错综复杂,各种不确定、不稳定的因素大大增加,尤其是近代高度发达的生产力所导致的买方市场,使企业的竞争日趋激烈.再加上需求变化的日新月异,产品寿命和技术更新周期日益缩短,使产业投资和工程承包的风险越来越大.因此,对于工程承包风险的分析研究自然成为现代企业管理的重要课题.

在工程建设中,风险是客观存在的,不以人的意志为转移.在工程项目管理中,风险管理必不可少.所谓风险管理,就是承包商对潜在的意外损失进行辨识、评估,并根据具体情况采取相应的措施进行处理.即在主观上尽可能有备无患,或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措施,从而减少意外损失,或进而使风险为我所用（科学利用风险进行工程索赔）.

目前国际工程市场也在不断发展变化.传统的国际工程承包分工比较专业,比如项目前期的可行性研究是由业主委托的咨询公司进行的；项目实施阶段的设计、设备采购、施工是由业主进行招标,再分别由设计商、设备供应商和施工承包商来完成；项目完工后由承包商交付业主去进行经营管理.而当今的国际承包工程正逐步向大型化、复杂化、高技术化的方向发展,EPC（设计―采购―施工）、BOT（建设―经营―转让）、BOO（建设―拥有―经营）、BOOT（建设―拥有―经营―转让）等带资承包工程建设方式已被广泛应用.这对国际工程承包的运作提出了更高的要求.

目前,国家为鼓励机电产品出口,以及促进工程承包企业走向国际市场,每年都要拿出数百亿人民币为外资和外经项目提供信贷支持.这就是我们熟悉的出口买方信贷、出口卖方信贷和政府优惠贷款.使用上述资金开拓国际市场为工程承包企业带来了巨大的商机和良好的经济效益.

在中电公司执行的工程承包合同中,大部分是使用中国进出口银行的出口信贷项目.而这些项目所在地大多为第三世界国家,其中大部分是“世行”评级中标明的高风险国家,如古巴、苏丹、伊朗、老挝、柬埔寨等.在与第三世界国家的合作中,反映出以下几个方面的问题,应引起我们的重视：

1.业主方通常对工程建设项目的前期工作程序不了解,特别是对融资操作不清楚,甚至对支付出口信用险的保费不理解.这就要求承包商提供必要帮助和做说服工作,甚至要代业主方策划,并替他们完成一些工作.

2.业主方没有能力按照国际惯例编制工程总承包合同文件,也无法拿出合理可行的技术方案,更没有钱聘请工程咨询公司承担上述工作.在这种情况下,以上工作只能由承包商完成.而承包商由于受自身条件的限制或本身能力不够,在急于对外签约的心情驱使下,使编制和最终签署的合同文件往往很粗糙,不规范,存在忽视风险管理的问题.

3.由于这些国家经济落后,办事效率低下,造成在前期开拓工作中,承包商无法获得必要的基础文件（国家资源、自然条件、地质勘探、发展规划等）及法律法规文件等.这为以后合同履行埋下了风险隐患.

4.业主方对工程建设无法进行有效的管理,也没有钱聘请监理公司.但所有的问题和责任均要求工程承包商来承担,包括由于业主方面原因造成的困难和损失.如合同中责任界定不清,后果将很难预料.

5.业主方有时会成为项目的分包商,或指定本国的企业作为分包商,参与工程建设工作.由于这些分包商的能力不够,很可能给工程造成损失,也要由总承包商承担责任.

6.受国别政策的制约（办理出口信用保险指标）,以及工程项目所在国家的政治、经济、战争、自然灾害等因素影响,出口信贷项目的前期开拓、合同执行以及还款需要很长时间（通常在10年以上）.在整个实施过程中,各种不可预见因素时刻伴随着承包企业.

从上述情况看,由于我们经常面对的是对技术和管理不熟悉、办事效率低、经济实力差,甚至腐败的业主；再加上漫长的合同周期,使承包商始终处于各类风险的包围之中.所以迅速提升工程承包企业的风险管理水平,落实风险防范、风险控制、风险转移和风险利用措施是十分必要的.在国际工程承包领域,保险是迄今采用最普遍,也是最有效的风险管理手段之一.对于工程承包企业来说,保险的重要意义在于以极小的代价换取最大的安全.

三、投保工程险应注意的几个问题

在运用保险手段,提高工程风险管理质量方面,大家已取得共识.接下来我们面临的问题是如何选择投保险种,最大限度降低工程风险,同时保费支出又能控制在可以承受的范围内.

1.应对所承包的工程项目进行风险分析,即对工程实施过程中将会出现的各种不确定性,以及可能造成的各种影响和影响的程度,进行认真客观的分析和评估.通过对那些不确定性因素的关注,对可能发生风险的影响的揭示,对潜在风险的分析,以及对自身应对风险能力的评估,来为风险管理决策提供依据.

国际上对工程风险的分析研究已有多年历史,各国都已取得了丰富的经验.已总结出来并普遍采用的方法有调查和专家打分法、层次分析法、模糊数学法、统计和概率法、敏感性分析法、蒙特卡洛模拟法、CIM模型等.

2.通过对工程风险的分析和评估,制定出完善的风险管理决策方案.对于那些发生机率高、损失金额较大,采用其他防范措施（保函、分包、管理等）无法避免的风险,要通过投保工程保险来解决.

3.在工程建设中,要按合同规定投保强制性保险.但同时也要针对项目的整体情况,依据风险评估和风险管理方案自愿办理有关保险.如在建筑工程一切险中规定了除外责任,即由于战争、罢工、命令停工、被保险人失职、设计错误、纠正或修复工程差错等造成的损失不予赔偿.这就要求承包商根据项目情况,通过办理附加险的办法来规避战争、罢工等造成的损失；通过投保职业责任保险,来规避设计错误、监理错误等风险.

应特别指出的是,对于利用出口信贷的工程项目,如工程总承包合同中未对保险做出明确规定,承包商也应办理必要的保险.千万不能为了省事省钱,而抱有侥幸心理,一旦风险发生,轻则损失利润,重则给企业带来灾难.工程承包项目中,有的合同在保险条款方面规定的不清晰严密,在合同执行中一定要引起重视和改进.

3.应针对国际工程承包的特点,合理选择投保的险种,努力争取在获得良好保险服务的同时,尽量节省保险费支出.具体方法如下：

（1）投保主要险种时,根据工程需要适当增加附加保险.有关主要保险目的,也可以通过附加保险体现.

（2）在投保时,应根据工程的进度,工作的性质,投保的金额,险种的保费等诸多情况,综合分析分段投保.即利用成套的概念降低保费成本.

（3）根据工程项目的风险分析和评估,合理设定投保险种免赔额.如建筑工程一切险的免赔额,工程本身部分是保险金额的0.5―2%,施工机具设备部分是保险金额的5%.免赔额的高低直接影响保费价格水平.所以根据情况,适当增加免赔额可以大幅度降低保费支出.

（4）对于发生机率大的风险,在投保时可适当增加保险金额.这样不但可以防范风险,同时还可以在保险赔偿时获利.中电公司在出口货物远洋运输方面（按货值110%投保）,有保险索赔获利成功的案例.

（5）在工程预算中适当降低不可预见费的比重.因为保险费的增加,意味着许多不可预见风险已得到规避,所以可适当减少工程不可预见费.这样不会由于保费增加而影响企业市场开拓的竞争力,以及工程的项目管理和考核.

（6）国际工程赢得的利润,通常要在项目所在国缴纳所得税,且税率均在20―30%之间,甚至更高.而保险费在世界各国都是可以计入企业成本的.所以在核算投保成本时应考虑上述因素.

（7）作为国际工程承包商,可以选择与国内、国外知名保险公司合作,以降低保险成本.

4.鉴于保险在工程风险管理中的重要地位,考虑到工程保险的险种、投保程序、保单内容等十分复杂,要耗费承包商大量的精力,又不易得到优惠的保险条件和价格,建议可采用国际通行的办法,即聘请保险经纪人或保险咨询公司做顾问来解决上述问题.他们可以完成以下工作：

（1）识别和评估风险.包括研究工程事故记录、分析合同条件与条款、评估风险,并提出预防对策和风险分担建议等.

（2）设计项目风险投保计划.包括收集资料、制定保险方案、识别可投保与不可投保风险、保证不重复保险、不遗漏保险.

（3）洽谈保险合同.包括选择保险合同条件、洽谈保险费率,确保被保险人的利益.

（4）监督风险管理.包括建立风险档案、风险管理手册、制定应急措施、培训风险管理人员等.

（5）协助处理保险索赔.一旦风险发生,并对投保人造成损失后,起草并发出索赔通知,推荐理算师,收集并整理索赔资料,催付赔偿等.

这里需要说明的是,聘请保险顾问通常不会对企业增加很大负担.通过中电公司与美国怡安保险集团（包括保险经纪人业务）的合作可以看出,保险顾问的收费来源主要是依靠保险公司的保费折扣.与国际知名保险企业合作,就上述前三项服务工作而言,一般收费与保险公司差不多,甚至还要低一些.重要的是引入保险顾问后,工程承包企业可以更好地避免由于缺乏保险知识,而使企业权益受到损害；同时又能够通过与保险顾问的合作,培养人才并在企业内部建立起一套完整的风险管理制度.

总之,工程承包企业要发展,就必须面对国际工程市场的各种风险,分析风险与事业的利害关系,建立起完善的风险管理体系.工程承包企业的生命力取决于经营好坏,而经营的每个环节都存在或潜伏着风险,能否成功的管理风险,是企业能否取得成功并求得迅速发展的重要的环节.