台州民营企业社会保障问题

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摘 要 ：台州民营经济发展迅速,但民营企业的社会保障工作却比较滞后,具体表现为覆盖面狭窄、保障水平低下、保障项目不全等.有经济和社会层面原因,也有文化和制度因素存在.完善社会保障制度,应在立法上有新的突破,在管理上有新的思路.

关 键 词 ：社会保障；民营企业；台州

中图分类号：C9　文献标识码：A　文章编号：1672-3198(2011)04-0087-03

1.台州民营企业社会保障面临的困境

总体上看,台州民营企业的社会保障与企业的发展并不同步,社会保障体系滞后于企业的发展.主要表现在以下的几方面：

(1)参保率低且投保范围狭窄.根据社保部门统计资料显示,台州市黄岩区2007年规模以上民营企业(产值500万以上)中有88％未参加医疗保险,有47％未参加养老保险,参加生育保险的基本空白,中小企业比例更低.对于参加社会保险,私营企业主普遍存在“游击思想”,能逃则逃、或为应付年检而突击参加保险.而在参加投保的私营企业中,普遍存在少投现象,仅参加社会保险项目中的一、两项.在覆盖范围上,多数企业并非为所有职工投保,而仅为其技术管理人员缴纳,甚至仅为其亲属办理社会保险.

(2)参保企业随意压低缴费基数,保障程度明显不足.台州现阶段基本社会保险基金的筹集遵循的是国家、企业、个人三方共同负担的原则,参照的工资标准是去年全省的平均工资,具体比例工伤保险是1％,失业保险是2％,养老保险是25％.许多民营中小企业为了尽可能少地缴纳保险费,在申报时刻意瞒报、低报职工工资总额,致使缴费过低,社会保险基金积累不足,降低了职工的抗风险能力,使许多职工在遭遇工伤、疾病、失业等风险时的保障需求得不到满足,形成了“保险不保障”的尴尬局面.

(3)各险种发展状况参差不齐,难以为企业职工提供全面的保障.民营企业的蓬勃发展,要求有全面的社会保障体系与之相适应,这就要求企业职工除了能够老有所养外,在遭遇疾病、失业、工伤等风险时,也不至于陷入困境.但实际情况远非如此.根据调查情况显示,大多数民营企业只为职工投保了养老、失业保险,医疗保险制度很不规范,部分民营企业只是以工资的形式发给职工个人一定数额的医疗补贴,或规定报销医疗费用的一定比例,多数中小企业职工的医疗毫无保障.

2.民营企业员工社会保障困境的原因分析

2.1企业层面的原因

台州民营企业是在特殊的体制环境下创业和成长起来的,大部分企业都是由家族企业逐步发展而来,所有者和经营者的高度统一是这类企业的一个重要特点.先天不足,后天发展不易,使得民营企业社会保障事业的发展困难重重.

(1)中小企业发展困境使得民营企业社保工作欠缺能力.

主要集中在中小企业融资难和企业成本难以转移问题.目前来看,台州民营企业确实经营环境比较艰苦.宏观层面,近年来年国家持续实施了宏观紧缩政策,2月份上调存款准备金率0.5个百分点,存款准备金率达到19.5％的历史高位.企业尤其是中小企业在融资方面面临着前所未有的困难,企业发展缺乏资金基础,压缩成本,减少支出是企业选择的本能.据调查,台州民营企业向银行贷款感到困难和很困难的占73.3％.

另一方面,《劳动合同法》等法规的实施增加了企业的经营成本.《劳动合同法》中规定的工资支付、社会保险、违约金约定等都涉及到企业的支出成本问题.这些强制性规定对于仍然以劳动密集型、低附加值为主的中小民营企业来说,确实会增加其劳动力成本.由于中小型企业间激烈的行业内竞争,企业难以通过提高产品价格来转移成本压力,这将使工资成本额外上涨10％-30％左右.对台州大量盈利水平较低的劳动密集型民营企业将产生巨大的生存压力.有限的财力致使许多企业在承担职工社会保障支出时“心有余而力不足”,在企业员工社会保障方面是“力不从心”.

(2)利润最大化目标使得民营企业主缺乏社会保险内在动力.

利润最大化的目标追求使民营企业雇主认识不到社会保障的深刻意义.民营企业从产生之日起,就是自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的法人单位.利润最大化是雇主们的根本追求,而保障职工权益、稳定社会的职责,对目前大多是中小企业经营者来说,的确不是其经营目的的主要.在资金本身欠缺的部分民营企业中,能够利用廉价的劳动力,降低生产成本支出是它们能够保证生存下去的条件,让它们缴纳社会保险金就等于丧失了利用廉价劳动力的有利条件.

2.2员工层面的原因

从发展模式看,台州民营企业发展方式走的还是劳动密集型为主的发展路子,企业员工无论在社会经济能力还是在社保意识等方面还比较滞后,在社会保障参与方面也呈现出明显的差异性.

(1)主观上缺乏正确的社会保障意识.

台州民营企业职工大都来自中西部贫困地区,文化水平普遍不高.从台州市劳动局对全市502家上规模工业企业的调查结果反映,10万名员工中取得岗位职业资格证书的仅占12.5％；高中以上文化水平的仅占17％.文化素质的薄弱使得他们对社会保险的认识不足,缺乏劳动风险意识,对眼前利益考虑较多.这部分人多为社会的弱势人群,家庭经济紧张,现期的收入给他们带来的效应要远高于这部分缴纳养老保险而给他们的预期效应.在他们看来,国家这一具有“保障性”意图的社会保险就等同于企业给他们的“福利性”工资,所以对他们来讲“发钱才是硬道理”,不愿意从为数不多的工资中扣除一部分参加社会保险.职工自己不愿缴费、也不会监督雇主缴费,造成了参保主体的缺位,参保率低也就不难理解了.

(2)客观上缺乏完善的社保运行环境.

主要是台州民营企业的企业特征、管理模式使员工流动过于频繁,实施保障难度大.台州民营企业大多属劳动密集型企业,对劳动力的技术要求低,一般的劳动力均能在较短时间内上岗劳动,再加上民营中小企业遍地开花,选择的空间较大,很容易使员工产生“这山看着那山高”的心态而频繁换岗.另一方面,由于现阶段民营中小企业用工形式较不规范,随意解雇、辞退员工的现象普遍存在；民营中小企业管理上还存在一些弊端,如过分追求物质报酬,忽视员工精神追求,集权过多、管理过严等,难以使员工产生归属感,自动离职率相当高.

2.3社会层面的原因

造成中小企业社会保障困境的原因是多方面的,除企业和劳动者等微观方面的原因外,宏观环境中政策与法律监督的缺位和劳动力市场供大于求这类宏观因素也不可忽视.

(1)社保工作政策法规存在制度缺陷使得企业无所适从.《社会保险法》去年10月颁布,但社社会保险筹资、支付、管理、投资运营、监督等系统化的实施机制尚未形成.同时,国家在制定相关政策时缺乏“针对性”、“公正性”.目前我国的社会保障政策的制订,大多是以国有企业职工为对象的.一些民营中小企业主无法把握本企业社会保障制度的政策法规,在缴纳保险费的时无所适从.比如国家未 对私营企业缴纳社会保险费比例做出明确规定,只笼统提到“按各地劳动和社会保障行政部门核定的缴费比例执行”,这就使社会保障制度丧失了起码的“公正性”特征.而且国家也未对私营企业参加社会保障做出明文规定,是参加所有保险还是参加其中之一即可,这显然违背了社会保障制度设计上的“易操作性”特征.

(2)社保工作约束监督机制存在操作漏洞使得企业有懈可击.民营中小企业经营灵活、企业的许多决策多由企业主一人说了算,再加上许多企业都没有规范的财务管理系统,社会保障部门无法确切掌握企业实有员工人数实发工资总额,这就为民营中小企业少报参保人数、压低缴费基数,少缴费提供了可乘之机.另一方面,民营企业党组织、工会组织的不健全使监督趋于弱化.从台州来看,工会组建率低,至今还有80％左右的民营企业没有组建工会.

(3)职能部门服务问题使得企业徒增抵触情绪.当前民营企业社会保险扩面推进困难的一个重要原因就是少数政府职能部门服务不到位,诚信度不高.从媒体的报道,我们注意到诸如住房公积、医疗保险金等收缴后被挪用的现象,更有交费容易索赔难的问题.如黄岩区沙埠镇某老板就反映：职工的工伤保险上缴了十几万,但索赔程序复杂、不明确,企业几年来未能得到一分赔偿.这些现象都让老百姓产生对政府职能部门的不信任感,总觉得钱还是装在自己口袋最保险.

3.台州民营企业社会保障走出困境的对策思考

台州民营企业社会保障面临的问题是多种因素作用下形成的,其根本性解决绝非短期行为,从总体上看,台州民营中小企业走出社会保障困境,既需要宏观环境的改善,也需要微观主体的努力.

(1)加强指导,完善立法,健全社会保障法律体系.立法上应实现社会保障法的“三个性”：法律指导性、现实针对性、客观灵活性.

①完善社会保障立法,确保民营企业社会保障具有法律指导性.10年10月,《社会保险法》正式颁布,但民营企业社会保障的落实不能仅依赖这一部法律,需要进一步细化.在《社会保险法》指导下分类立法,把各项保险活动以法律的形式固定下来,为社会保障工作提供法律保证,从根本上改变现行社会保险无可适从的局面.

②合理保障标准和项目,确保民营企业社会保障具有现实针对性.社会保障作为一种社会经济政策,具有“刚性”原则,其保障范围容易扩大不易缩小,其待遇标准容易提高不易下调.西方一些国家提高福利,陷入了一方面重负难承,另一方面又骑虎难下的两难境地,这个教训我们一定要吸取.建立社会保障制度时,要切实从我国底子薄、人口众多的国情出发,从生产力水平较低的现实出发,量力而行.应该遵循保障水平与生产力水平与各方面承受能力相适应的原则,来重构我国社会保障体系.我们在事实上无法强制民营企业主执行法定缴费义务和执行统一规定的情况下,社会保障部门应该降低门槛,设计一些简易的社会品种,重点保工伤和大病医疗,同时兼顾其他.

③实行社保浮动费率,确保民营企业社会保障具有客观灵活性.为了鼓励中小企业的发展,世界上有些国家如芬兰、法国等,考虑到工资税、社会保险金之类与企业雇员规模直接相关的税费征收比例太高,必然会导致企业严格控制雇员数量,因此,采取了减免企业部分税费的做法.借鉴这些国家的经验,可考虑对新建的民营企业和吸纳下岗职工及社会失业人员达到一定比例的民营企业在一定期限内实行社会保险的浮动费率,降低其缴费比例.对台州较为广泛的劳动密集型企业非本地户籍劳务人员在社会保险费征收时适当放宽,即在缴费方式上允许按年、按季缴费,或有收入时缴费,无收入时停缴,依据其缴费额折算社会保险缴费年限,接续社会保险关系.

(2)规范运行,高效运营,健全社会保障管理体系.重点是建立一套先进的社会保障基金筹集、管理、运营、支付、监督系统.

①完善社会保障登记制度,建立动态的人员管理系统.要健全社会保障管理体系,杜绝民营企业少报、漏报职工人数的问题,抓好源头管理至关重要.关键要建立一套全国联网的社会保险登记管理制度,建立动态的员工管理系统.在具体形式上,本地人口可与村(居)委会挂钩,及时摸清在民营企业工作的本地人员数量,每月动态上报市社会保障部门.外来职工可与系统的外来人口暂住证管理网络相衔接,在人住登记时即明确告知落实工作、以及更换工作后必须进行后续登记,未予登记一经发现严格处罚.

②完善社会保险关系结转机制,建立社会保障账户管理系统.目前,我国社会保险制度还没有建立完整的个人账户制,职工更换工作单位后,社会保险难以接续.民营企业员工工作更换频繁,此问题得不到解决,影响了民营企业员工参与社会保险的积极性.08年10月开始,浙江省在全省范围内建立民营企业职工养老保险个人帐户的全省流转系统,养老保险可在浙江省内“自由漫游”.要以此为契机建立完善的民营企业员工个人帐户管理系统.

具体实施过程中,关键在于两个方面,一是标准、二是形式.标准问题可考虑现行保障基本以县统筹,地区之间存在一定发展差距这一实际问题.综合考虑民营企业的集中度、各地区的经济社会发展水平、落后地区的实际供给能力,制定一个较为合理、全省统一的统筹保障标准.

具体操作形式,一方面可与银行网络挂钩,类似与银行存款的全国通存通兑,实现流动帐户管理,帐随人转,社会保障基金全省范围统一流转、调配,严格杜绝职工退保行为,以保证其社会保障金的连续性和完整性.另一方面,实行单位和个人独立缴费,个人账户便于转移.目前社会保险费实行单位和个人捆绑式缴费的方式.对与台州劳动力流动性大的现实形势不相适应.可以尝试将捆绑式缴费改为独立式缴费,所有的用人单位必须按营业收入的一定比例交纳企业社保税.个人则根据自愿的原则,按工资收入的一定比例直接向社会保险机构交纳个人保险费,缴费的多少与其所享受的保障水平高低直接挂钩,从而使征缴方式更显方便灵活,同时充分体现保险权利和保险义务相对等的效应.

③加大社会保障执法力度,建立健全执法监管系统.行政执法和司法保护是确保社会保障法律制度正常运行的具有强制性的法律措施.

一方面,加强劳动监察,对不符合劳动法的拒缴、欠缴等行为进行严肃处理,可考虑建立信用评级制度,与银行的贷款审批挂钩,增加其不参加社会保险的成本,从而提高其参加社会保险的积极性.

另一方面,建立健全社保基金管理制度,并设立政府部门、用人单位、工会组织和个体私营劳动者代表参加的社会保险监督委员会,监督用人单位参保情况.要加强对社会保险登记的监督检查,应将用人单位参保情况列入审计范围.完善个人对账单制度,定期向职工发放个人账户资金对账单,让职工明白自己是否参保和缴费情况,主动监督企业参保.

④健全社保金个人缴费制度,建立保障信息系统.

在正常情况下,劳动者可以委托单位或业主缴费,如果发现业主有意躲避缴费或出现劳动关系中断时,劳动者也 可以自主缴费.劳动者人手一卡,可自主便捷地缴纳社会保险费,以适应就业形式、劳动组织、劳动关系多样化的要求,使社会保险关系随着劳动关系的变更而转换.当然这要求社会保障信息系统的畅通无阻.国家应该建立全国联通的社会保险信息系统,个人在任何时候、任何地点都能了解自己的缴费情况,社会保险经办机构也可以根据这些信息,随时确认&

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(3)完善民营企业员工社会保障制度的配套措施.

①创造有利于民营企业发展的宏观环境,增强民营企业竞争力.扶持中小企业的发展壮大,是解决民营中小企业参保难、缴费难的一个重要前提.调查表明,凡是社会保障政策落实得比较好的企业,其当前的经营状况都比较好,同时对企业前景也有良好的预期.由此可见,企业的经营状况与企业的社会保障息息相关.目前民营中小企业的生存环境并不宽松.例如,融资难是当前民营企业普遍存在的突出问题,民营中小企业往往资信较差并且经营具有很大的不确定性,银行对其“惜贷”严重.另外,在资本市场上融资也很困难.此外,各种不公平待遇、政府有关部门不严格执法甚至到企业“打秋风”的现象还普遍存在,企业在生存和发展中遇到的许多需要政府部门关心和协调的问题,也往往乏人问津.这些问题影响着民营企业的发展,也影响着企业主以一种良好的心态对待企业职工的社会保障权益.因此,国家及时制定和落实相关政策,促进民营中小企业的发展,无疑也是改善民营中小企业社会保障的一个重要条件.

②加强宣传教育,强化社会保障意识,并建立相应的激励机制.当前社会保障的推广扩面工作在很大程度上还是依靠行政手段强制推进,一些民营企业迫于各方面压力,无奈之下参加了社会保险,但对社会保险的普遍性、互济性的特点并不理解,一些民营企业从业人员也对社会保险的意义和自身权益知之甚少.因此,必须在全社会开展经常、长期、有效的宣传活动,广泛深入地宣传社会保险的重要意义,提高民营企业、从业人员、各级政府以及社会广大成员的法律意识.

对企业主而言,要使他们认识到作为社会重要组成部分的企业,为雇员提供社会保障不但是他们的责任,而且也有助于增强企业的凝聚力；对于企业职工,除对他们加强风险防范教育,使其认识到参保的必要性外,还要使他们了解社会保障技术操作上的有关知识,消除他们对社会保障的不信任感和低预期,减少短期行为.对政府而言,要树立正确的社会保险意识,克服三个偏向：一是重视民营企业经济的发展,轻社会保险制度的完善的偏向.二是重私营业主的积极性的保护,轻劳动者权益保护的偏向.三是重眼前利益,轻长远利益的偏向,以获取眼前的发展而牺牲社会保障制度的落实.另外,在社会保障上应建立一套激励机制,包括对做得较好的民营企业给予表彰,对做得不好的给予批评,使民营企业社会保障的落实,除了来自政府和企业职工的力量外,还有来自社会舆论的力量.